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Deutsches Konto behalten im Ausland: Was für Mallorca-Auswanderer gilt

Verantwortlich für den Inhalt: Frank Menze

Wer von Deutschland nach Mallorca auswandert, stellt sich früher oder später dieselbe Frage: Kann ich mein deutsches Konto behalten, oder muss ich es kündigen? Die kurze Antwort: Es gibt keine gesetzliche Pflicht zur Kündigung, und es gibt sogar einen wenig bekannten gesetzlichen Anspruch auf ein Konto, der unabhängig vom Wohnsitz in Deutschland gilt. In diesem Ratgeber erfährst du, was der Basiskonto-Anspruch nach dem Zahlungskontengesetz konkret bedeutet, warum eine Bank oder ein Vermieter deine deutsche oder spanische IBAN nicht ablehnen darf, welche Einkünfte auf deinem deutschen Konto in Deutschland noch besteuert werden – und welche nicht mehr – sowie was du in Spanien deklarieren musst, sobald du dort steuerlich ansässig bist.

Deutsches Konto behalten im Ausland: Recht und Steuern

Unsicher, ob dein deutsches Konto nach dem Umzug Bestand hat oder wie du steuerlich sauber aufgestellt bist?

Musst du dein deutsches Konto beim Wegzug kündigen?

Nein. Es gibt in Deutschland keine Vorschrift, die dich zwingt, dein Girokonto bei der Auswanderung aufzulösen. Ob deine Bank das Konto nach dem Wegzug weiterführt, richtet sich ausschließlich nach ihren Allgemeinen Geschäftsbedingungen – das ist eine vertragliche, keine gesetzliche Frage. Manche Institute verlangen eine inländische Anschrift und kündigen ohne diese, andere führen Konten mit Auslandsadresse anstandslos weiter. Beide Aussagen "Banken dürfen das nicht" und "Banken müssen kündigen" sind falsch.

Wichtig ist die Trennung zwischen zwei völlig unterschiedlichen Dingen:

Bestehendes Girokonto behalten Anspruch auf ein Basiskonto
Rechtsgrundlage Keine – reine Vertragsfrage (AGB der Bank) § 31 Zahlungskontengesetz (ZKG)
Wohnsitz in Deutschland nötig? Nein, aber die Bank kann eine aktuelle Anschrift verlangen Nein
Kündigungsrisiko Möglich, wenn die AGB eine inländische Anschrift voraussetzen Kein zusätzlicher Kündigungsschutz über das Basiskonto hinaus
Funktionsumfang Wie ursprünglich vereinbart Grundlegende Zahlungskontenfunktionen

Hinweis: Kündigt deine bisherige Bank dein Konto, bist du nicht automatisch ohne deutsche Bankverbindung. Der gesetzliche Anspruch auf ein Basiskonto greift unabhängig davon, ob du in Deutschland gemeldet bist.

Der Anspruch, den kaum jemand kennt: das Basiskonto nach § 31 ZKG

Dieser Anspruch fehlt in vielen deutschsprachigen Darstellungen, und er ist der Auffangboden, wenn die eigene Bank kündigt: Nach § 31 des Zahlungskontengesetzes muss ein Institut, das Zahlungskonten für Verbraucher anbietet, mit jedem Berechtigten einen Basiskontovertrag schließen. Berechtigt ist ausdrücklich jeder Verbraucher mit rechtmäßigem Aufenthalt in der Europäischen Union – ausdrücklich auch Personen ohne festen Wohnsitz. Wer auf Mallorca lebt, hält sich rechtmäßig in der EU auf und erfüllt damit diese Voraussetzung, unabhängig davon, ob noch ein Wohnsitz in Deutschland besteht.

Punkt Regelung Rechtsgrundlage
Anspruchsberechtigt Jeder Verbraucher mit rechtmäßigem Aufenthalt in der EU § 31 Abs. 1 ZKG
Wohnsitz in Deutschland nötig? Nein § 31 Abs. 1 ZKG
Bearbeitungsfrist Unverzüglich, spätestens 10 Geschäftstage nach Antragseingang § 31 Abs. 2 ZKG
Bestätigungspflicht Institut bestätigt Antragseingang mit Abschrift § 31 Abs. 2 ZKG
Umfang des Anspruchs Basiskonto mit grundlegenden Zahlungsfunktionen – kein Anspruch auf ein bestimmtes Institut oder auf bisherige Konditionen § 31 ZKG

So gehst du konkret vor, wenn eine Bank dein Konto kündigt oder dir die Kontoeröffnung verweigert:

  1. Prüfe zuerst, ob die Kündigung tatsächlich mit den AGB begründet ist oder ob es sich um einen allgemeinen Irrtum der Bank handelt.
  2. Halte deine Meldeadresse aktuell, sobald du auf Mallorca offiziell gemeldet bist.
  3. Stelle bei einem Institut, das Zahlungskonten für Verbraucher anbietet, einen Antrag auf ein Basiskonto nach § 31 ZKG.
  4. Verlange und bewahre die Bestätigung des Antragseingangs auf.
  5. Kläre parallel, ob du für den Alltag vor Ort ohnehin ein spanisches Konto brauchst.

Achtung: Der Anspruch sichert dir ein Basiskonto mit grundlegenden Funktionen – nicht die Fortführung deines bisherigen Kontos mit allen bisherigen Konditionen und nicht die Wahl eines bestimmten Instituts.

IBAN-Diskriminierung: Wenn eine deutsche oder spanische IBAN abgelehnt wird

Ein Problem, das viele Auswanderer erleben, ist keine technische Grenze, sondern ein Rechtsverstoß: Nach Art. 9 der EU-Verordnung Nr. 260/2012 (SEPA-Verordnung) darf ein Zahlungsempfänger, der Lastschriften nutzt, nicht vorschreiben, in welchem Mitgliedstaat das Konto des Zahlers geführt wird – solange das Konto per SEPA-Lastschrift erreichbar ist. Das gilt in beide Richtungen: Ein spanischer Anbieter darf eine Lastschrift von deiner deutschen IBAN nicht ablehnen, und ein deutscher Anbieter darf deine spanische IBAN nicht zurückweisen. Dieses Phänomen wird unter dem Stichwort IBAN-Diskriminierung geführt.

Hinweis: Erlebst du eine Ablehnung deiner IBAN allein wegen des Länderkennzeichens, handelt es sich um einen Verstoß gegen Art. 9 der SEPA-Verordnung – nicht um eine technische Notwendigkeit. Bei anhaltenden Problemen mit einer Bank oder einem Vertragspartner kann ein Blick ins Branchenverzeichnis Recht & Finanzen helfen, um rechtliche Unterstützung vor Ort zu finden.

Was Deutschland nach dem Wegzug steuerlich noch greift

Sobald du deinen Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt nach Spanien verlegst, wirst du in Deutschland grundsätzlich beschränkt steuerpflichtig. Für dein deutsches Konto ist entscheidend, welche Einkunftsart darauf landet – hier lohnt eine genaue Unterscheidung nach § 49 Abs. 1 Nr. 5 EStG:

Einkunftsart Steuerliche Behandlung nach dem Wegzug Rechtsgrundlage
Dividenden deutscher Gesellschaften Bleiben quellensteuerpflichtig, wenn der Schuldner Wohnsitz, Geschäftsleitung oder Sitz im Inland hat; das Doppelbesteuerungsabkommen begrenzt den Satz § 49 Abs. 1 Nr. 5 Buchst. a EStG
Gewöhnliche Guthabenzinsen auf einem deutschen Konto Im Regelfall keine beschränkte Steuerpflicht in Deutschland, sofern das Kapital nicht durch inländischen Grundbesitz oder Vergleichbares gesichert ist § 49 Abs. 1 Nr. 5 Buchst. c EStG
Weltweites Einkommen als spanischer Steuerresident Erklärungspflicht in Spanien, unabhängig davon, in welchem Land das Konto geführt wird Spanisches Welteinkommensprinzip

Das ist der Punkt, an dem viele Auswanderer unnötig weiter Abgeltungsteuer auf ihre Zinsen zahlen, obwohl sie es als Nichtansässige oft nicht mehr müssten. Voraussetzung dafür ist allerdings, dass du deiner Bank den geänderten steuerlichen Status auch tatsächlich mitteilst – die Bank zieht sonst weiter ab, was ihr Datenstand hergibt. Wie genau eine Korrektur oder Erstattung im Einzelfall abläuft, hängt von deiner Bank und deiner Situation ab; das solltest du mit einem Steuerberater klären, der beide Länder kennt. Mehr zur Systematik findest du im Ratgeber zum Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland–Spanien und zum steuerlichen Wohnsitz und der 183-Tage-Regel.

Die spanische Seite: Modelo 720 und automatischer Datenaustausch

Sobald du in Spanien steuerlich ansässig bist, erklärst du dort dein Welteinkommen – und das schließt Zinsen und Dividenden auf deinem deutschen Konto ein. Zusätzlich greift für Konten im Ausland die spanische Informationserklärung Modelo 720, die von der Agencia Tributaria verwaltet wird. Details zu Schwellenwerten, Fristen und möglichen Konsequenzen hängen vom Einzelfall ab und ändern sich – verlässliche, aktuelle Angaben dazu findest du im eigenen Ratgeber zum Modelo 720.

Ergänzend gilt: Deutsche Banken melden Konten von Personen, die steuerlich im Ausland ansässig sind, im Rahmen des automatischen Informationsaustauschs zwischen den Finanzverwaltungen. Das ist der eigentliche Grund, warum ein "stilles" Weiterführen des deutschen Kontos ohne entsprechende Meldung in Spanien keine praktikable Option ist – die Daten laufen den Behörden ohnehin zusammen.

Achtung: Verwechsle nicht Wohnsitz und steuerlichen Wohnsitz. Für die spanische Steuerpflicht zählt in der Regel die 183-Tage-Betrachtung im Kalenderjahr, nicht die Frage, wo dein Konto geführt wird.

Praktische Punkte: Anschrift, Legitimation, Rente

Ein paar unspektakuläre, aber wichtige Details entscheiden im Alltag über Ärger oder Ruhe:

  • Anschrift aktuell halten: Deine Bank braucht deine tatsächliche Adresse. Eine Scheinadresse bei Verwandten in Deutschland ist eine Falschangabe – gegenüber der Bank ebenso wie gegenüber der Steuerverwaltung.
  • Legitimation nach dem Umzug: Verfahren wie das klassische Postident funktionieren aus dem Ausland oft nicht mehr reibungslos. Welche Alternativen ein Institut anbietet, ist Sache der jeweiligen Bank – informiere dich direkt dort.
  • Rentenzahlung: Die deutsche Rente kann sowohl auf ein Konto in Deutschland als auch auf ein Konto im EU-Ausland gezahlt werden. Details zur Versteuerung findest du im Ratgeber Deutsche Rente in Spanien versteuern.

Deutsches Konto und spanisches Konto: Warum du am Ende beides brauchst

Ein deutsches Konto zu behalten schließt ein spanisches Konto nicht aus – im Gegenteil, im Alltag auf Mallorca brauchst du meist beides parallel. Miete, Strom, Wasser und viele Lastschriften vor Ort setzen praktisch eine spanische IBAN voraus, während dein deutsches Konto für Rente, Mieteinnahmen aus Deutschland, Versicherungen und laufende Daueraufträge sinnvoll bleibt. Wie du ein Konto in Spanien eröffnest, welche Kontotypen es gibt und was du als Resident oder Nichtresident dafür brauchst, erklärt der Ratgeber Bankkonto in Spanien eröffnen. Für den bargeldlosen Alltag zwischen Freunden und kleinen Beträgen lohnt sich zusätzlich ein Blick auf Bizum, das spanische Pendant zu vielen deutschen Sofortüberweisungs-Apps.

Häufigste Fehler beim Umgang mit dem deutschen Konto im Ausland

Fehler Warum er problematisch ist
Der Bank den Umzug verschweigen Die Meldeadresse bleibt formal falsch, und der automatische Informationsaustausch macht die Auslandsansässigkeit ohnehin sichtbar
Annehmen, die Bank "dürfe" das Konto nicht kündigen Kündigungsklauseln sind AGB-Sache, kein gesetzliches Verbot
Annehmen, eine IBAN-Ablehnung sei normal Sie verstößt in der Regel gegen Art. 9 der SEPA-Verordnung
Zinsen weiter unreflektiert versteuern lassen Gewöhnliche Zinsen sind bei Nichtansässigen meist keine inländischen Einkünfte nach § 49 EStG
Auslandskonten in Spanien nicht deklarieren Die Erklärungspflicht (Modelo 720) besteht unabhängig davon, wo das Konto geführt wird
Nur ein Konto führen Ohne spanisches Konto stockt der Alltag vor Ort, ohne deutsches Konto wird die Rentenabwicklung unnötig kompliziert

Checkliste: Dein deutsches Konto vor und nach dem Umzug

  1. Kläre vor dem Umzug, ob deine Bank Konten mit Auslandsadresse fortführt oder eine Kündigung androht.
  2. Aktualisiere deine Anschrift bei der Bank, sobald du auf Mallorca gemeldet bist.
  3. Prüfe, ob du zusätzlich ein Basiskonto nach § 31 ZKG beantragen musst, falls dein bisheriges Konto gekündigt wird.
  4. Melde deiner Bank den geänderten steuerlichen Wohnsitz, damit die Abgeltungsteuer auf Zinsen korrekt behandelt wird.
  5. Erkundige dich, wie deine Rente künftig ausgezahlt werden soll.
  6. Kläre mit einem Steuerberater, ob und wie du deutsche Konten im Rahmen des Modelo 720 in Spanien deklarieren musst.
  7. Eröffne parallel ein spanisches Konto für Miete, Strom und Alltagslastschriften.

Was kommt danach?

Ein deutsches Konto zu behalten ist meist nur eine von mehreren finanziellen Baustellen beim Auswandern. Parallel solltest du deine steuerliche Ansässigkeit sauber dokumentieren, dein spanisches Konto aufsetzen und – falls du irgendwann zurückkehrst – wissen, was bei einer Rückwanderung nach Deutschland steuerlich und behördlich wieder umgekehrt zu erledigen ist.

Fazit

Du musst dein deutsches Konto beim Umzug nach Mallorca nicht kündigen, und selbst wenn eine Bank es tut, greift mit § 31 ZKG ein Anspruch auf ein Basiskonto, der ausdrücklich nicht an einen Wohnsitz in Deutschland gebunden ist. Steuerlich verlierst du in der Regel nichts, wenn es um gewöhnliche Zinsen geht – Dividenden bleiben dagegen quellensteuerpflichtig. Entscheidend ist, dass du deiner Bank den neuen Wohnsitz meldest und in Spanien die Meldepflichten für Auslandskonten ernst nimmst. Wer beide Konten – das deutsche und ein spanisches – sauber nebeneinander führt, hat für Rente, Alltag und Steuern die solideste Basis.

Offizielle Quellen

Muss ich mein deutsches Konto kündigen, wenn ich nach Mallorca auswandere?
Nein, es gibt keine gesetzliche Pflicht dazu. Ob deine Bank das Konto fortführt, regeln ihre AGB, nicht ein Gesetz.
Habe ich als Auswanderer trotzdem Anspruch auf ein deutsches Konto?
Ja. Nach § 31 ZKG hat jeder Verbraucher mit rechtmäßigem Aufenthalt in der EU Anspruch auf ein Basiskonto, unabhängig vom Wohnsitz in Deutschland.
Wie schnell muss ein Institut über meinen Antrag auf ein Basiskonto entscheiden?
Es muss den Vertragsschluss unverzüglich, spätestens innerhalb von zehn Geschäftstagen nach Antragseingang anbieten und den Eingang mit einer Abschrift bestätigen.
Darf eine Bank oder ein Anbieter meine spanische IBAN ablehnen?
Nein, Art. 9 der SEPA-Verordnung (EU) Nr. 260/2012 verbietet diese sogenannte IBAN-Diskriminierung ausdrücklich, in beide Richtungen zwischen Deutschland und Spanien.
Zahle ich in Deutschland noch Steuern auf Zinsen meines deutschen Kontos?
Im Regelfall nicht, da gewöhnliche Guthabenzinsen bei beschränkt Steuerpflichtigen laut § 49 Abs. 1 Nr. 5 Buchst. c EStG meist keine inländischen Einkünfte sind.
Was ist mit Dividenden deutscher Aktiengesellschaften?
Sie bleiben nach § 49 Abs. 1 Nr. 5 Buchst. a EStG in Deutschland steuerpflichtig, wenn der Schuldner Wohnsitz, Geschäftsleitung oder Sitz im Inland hat; das Doppelbesteuerungsabkommen begrenzt den anwendbaren Satz. Für Fondsanteile gelten eigene Regeln, die dieser Ratgeber nicht abdeckt.
Muss ich mein deutsches Konto in Spanien angeben?
Als spanischer Steuerresident greift für Konten im Ausland die Informationserklärung Modelo 720, unabhängig davon, wo das Konto geführt wird.
Kann meine deutsche Rente weiter auf mein deutsches Konto überwiesen werden?
Ja, die Rente kann sowohl auf ein Konto in Deutschland als auch auf ein Konto im EU-Ausland ausgezahlt werden.