Jak ubiegać się o emeryturę w Hiszpanii: jak połączyć „Jubilación” z życiem na emigracji

Jeśli przez lata pracowałeś w Niemczech i Hiszpanii albo jako emeryt mieszkasz na Majorce, stoisz przed pytaniem, które wielu lekceważy: jak prawidłowo ubiegać się o emeryturę w Hiszpanii – i jak połączyć ją z niemiecką emeryturą, nie tracąc uprawnień ani nie podlegając podwójnemu opodatkowaniu? Hiszpania i Niemcy są członkami UE, co wiele rzeczy ułatwia, ale bynajmniej nie reguluje wszystkiego automatycznie. Ten poradnik wyjaśnia, które urzędy są właściwe, jak działa sumowanie okresów ubezpieczenia, jakie dokumenty są potrzebne, jak przebiega wypłata na hiszpańskie konto i czego możesz się spodziewać pod względem podatkowym. Dowiesz się też, jak korzystać z formularza S1 w sprawie ubezpieczenia zdrowotnego – i jakie błędy ciągle popełniają emigranci na Majorce.

Planujesz przejść na emeryturę na Majorce i chcesz wiedzieć, czy twoje uprawnienia emerytalne są naprawdę zabezpieczone?

• 📩 Wyślij osobiste zapytanie — indywidualna ocena Twojej sytuacji
• Wszystko o podatkach dla rezydentów — obowiązki związane z podatkiem IRPF dla emerytów

Europejskie prawo emerytalne: podstawowe informacje dla emigrantów

Hiszpania jest członkiem UE. To znaczy, że europejskie rozporządzenia koordynacyjne (obecnie rozporządzenie (WE) nr 883/2004 i rozporządzenie wykonawcze nr 987/2009, które zastąpiły starsze rozporządzenia nr 1408/71 i nr 574/72) gwarantują, że okresy ubezpieczenia w różnych krajach UE są sumowane. Żaden rok nie idzie na marne.

Jeśli jesteś ekspatem, pamiętaj o tym:

• Jeśli pracowałeś tylko w jednym kraju UE, twoja emerytura będzie obliczana zgodnie z przepisami tego kraju – niezależnie od tego, gdzie teraz mieszkasz.
• Jeśli pracowałeś w kilku krajach UE, dostaniesz emeryturę z każdego kraju, w którym spełniasz odpowiednie minimalne wymagania.
• Emerytury są obliczane osobno i wypłacane osobno – nie ma czegoś takiego jak wspólna „emerytura unijna”.

Uwaga: Miejsce zamieszkania w Hiszpanii nie ma wpływu na wysokość niemieckiej emerytury. Jako obywatel UE otrzymasz pełną kwotę niemieckiej emerytury przelaną na hiszpańskie konto.

Niemiecka emerytura za granicą: co się zmienia, a co nie

Jeśli mieszkasz na stałe na Majorce, Niemiecki Fundusz Emerytalny (DRV) nadal będzie uznawał twoje niemieckie okresy składkowe i wypłacał ci emeryturę – pod warunkiem, że zgłosisz swoje nowe miejsce zamieszkania.

Co musisz zgłosić do DRV:

1. Nowy adres zamieszkania w Hiszpanii
2. Dane bankowe do przelewu zagranicznego: numer IBAN i kod BIC hiszpańskiego konta (możesz też użyć konta niemieckiego)
3. Oświadczenie o płatności potwierdzone przez bank

Uwaga: Opłaty za przelewy zagraniczne w strefie SEPA są ustawowo ograniczone do poziomu opłat za przelewy krajowe – zazwyczaj nie ponosisz w związku z tym żadnych dodatkowych kosztów.

Hiszpańska emerytura (Jubilación): Kto ma do niej prawo?

Hiszpańska emerytura (pensión de jubilación contributiva) jest zarządzana przez Instituto Nacional de Seguridad Social (INSS). Jest to emerytura oparta na składkach – musisz więc opłacać składki do hiszpańskiego systemu ubezpieczeń społecznych (Seguridad Social).

Minimalne wymagania dotyczące contributiva:

Jeśli pracowałeś w Hiszpanii krócej niż 15 lat, obowiązuje zasada sumowania okresów ubezpieczenia w UE: INSS dolicza twoje niemieckie okresy ubezpieczenia, żeby sprawdzić, czy osiągnąłeś minimalny wymóg. Wysokość emerytury zostanie jednak obliczona tylko proporcjonalnie na podstawie twoich faktycznych lat składkowych w Hiszpanii (cálculo pro rata temporis).

Istnieją teżemerytury nieskładkowe (pensiones no contributivas). Nie wymagają one opłacania składek, ale trzeba mieć długoletnie legalne miejsce zamieszkania w Hiszpanii, a ich wysokość zależy od dochodów.

Składanie wniosku o emeryturę: zasada „jednego wniosku”

Jedna z głównych zasad unijnego prawa emerytalnego: wystarczy złożyć tylko jeden wniosek – i to w kraju, w którym mieszkasz w momencie składania wniosku. Właściwy organ tego kraju automatycznie przekaże wniosek do wszystkich pozostałych krajów, których to dotyczy.

Jeśli mieszkasz na Majorce: złóż wniosek w INSS. Jeśli nadal mieszkasz w Niemczech: złóż wniosek w swojej placówce DRV – ona poinformuje o tym INSS.

Krok po kroku: wniosek w Hiszpanii (INSS)

1. Zadbaj o pozwolenie na pobyt(Residencia) i wpis do rejestru mieszkańców (Empadronamiento) – musisz być zarejestrowany jako rezydent. Więcej na ten temat znajdziesz w poradniku o pozwoleniu na pobyt.
2. Musisz miećnumer NIE – to obowiązkowe przy załatwianiu wszystkich spraw urzędowych w Hiszpanii. Złóż wniosek o numer NIE.
3. Umów sięna wizytę w INSS – albo online na stronie internetowej INSS, albo telefonicznie.
4. Weź ze sobą dokumenty (zobacz następną sekcję).
5. Złóż wniosek – INSS samo skontaktuje się z DRV.
6. Poczekaj na decyzję – rozpatrzenie sprawy może potrwać kilka miesięcy.

Uwaga: INSS korzysta ze standardowych formularzy UE (kiedyś e-formularze, teraz formularze SED) do koordynacji z niemieckimi urzędami. Nie musisz ich sam zdobywać.

Dokumenty potrzebne do złożenia wniosku o emeryturę w INSS

Przygotuj poniższe dokumenty. Im pełniejsza dokumentacja, tym szybciej wszystko załatwisz:

Historię ubezpieczenia w DRV możesz bezpłatnie zamówić online przez portal Niemieckiego Ubezpieczenia Emerytalnego albo pisemnie w swojej lokalnej placówce DRV.

Wysokość emerytur w 2026 roku: czego konkretnie możesz się spodziewać

Od 1 stycznia 2026 r. w Hiszpanii obowiązują nowe kwoty emerytur zgodnie z Real Decreto-ley 16/2025 z dnia 23 grudnia 2025 r.:

W 2026 roku dodatek na wyrównanie różnicy w wysokości emerytur między płciami ( Complemento de brecha de género ) został podwyższony o 2,7% do 36,90 euro miesięcznie na dziecko. Nadzwyczajna dodatkowa podwyżka o 10%, która obowiązywała w latach 2024 i 2025, przestaje obowiązywać od 2026 roku.

Sumowanie okresów ubezpieczenia: zasada proporcjonalności

Jeśli pracowałeś zarówno w Niemczech, jak i w Hiszpanii, możesz skorzystać z unijnej koordynacji – musisz jednak wiedzieć, jak konkretnie oblicza się wysokość emerytury.

Prosty przykład:

• 30 lat składkowych w Niemczech, 10 lat składkowych w Hiszpanii = łącznie 40 lat
• Hiszpania najpierw sprawdza, czy masz prawo do emerytury na podstawie samych 10 lat hiszpańskich (nie, bo to mniej niż 15 lat minimalnego okresu opłacania składek)
• Po zsumowaniu: 40 lat → przysługuje ci prawo
• Hiszpania oblicza fikcyjną pełną emeryturę na podstawie 40 lat
• Wypłacana jest jednak tylko część hiszpańska, czyli 10/40 fikcyjnej pełnej emerytury (pro rata)
• Niemcy rozliczają to osobno na podstawie 30 niemieckich lat

Uwaga: Jeśli masz wystarczającą liczbę lat składkowych w Hiszpanii, by uzyskać samodzielne uprawnienie (15+), dodatkowo obliczana jest tzw. emerytura krajowa. W takim przypadku ekspat otrzymuje wyższą z tych dwóch kwot (emeryturę krajową lub proporcjonalną) – unijne zasady koordynacji gwarantują, że nie znajdziesz się w gorszej sytuacji niż osoba, która pracowała tylko w jednym kraju.

Formularz S1: Ubezpieczenie zdrowotne dla emerytów na Majorce

Jeśli jesteś objęty ustawowym ubezpieczeniem zdrowotnym w Niemczech, jako emeryt na Majorce masz prawo do korzystania z hiszpańskiego systemu opieki zdrowotnej – ale tylko wtedy, gdy złożysz odpowiedni wniosek.

Formularz S1 (dawniej E121) potwierdza hiszpańskiemu systemowi opieki zdrowotnej, że koszty twojego ubezpieczenia zdrowotnego pokrywa niemiecka kasa chorych.

Procedura S1 dla emerytów:

1. Złóż wniosek okartę S1 w swojej niemieckiej kasie chorych (za darmo)
2. PrzedstawS1 w INSS w Hiszpanii i zarejestruj go tam
3. Złóż wniosek oTarjeta Sanitaria Individual (TSI) – twoja hiszpańska karta ubezpieczeniowa
4. Dzięki temu masz dostęp do publicznego hiszpańskiego systemu opieki zdrowotnej (Sistema Nacional de Salud)

Szczegółowe informacje na temat tej procedury znajdziesz w poradniku dotyczącym formularza S1 dla Hiszpanii.

Uwaga: Świadczenia rzeczowe z niemieckiego ubezpieczenia pielęgnacyjnego nie obowiązują za granicą. Zasiłek pielęgnacyjny nadal będzie wypłacany i można go wykorzystać na opłacenie opieki na miejscu – ale to ty musisz sam zorganizować opiekę.

Podatek: Gdzie opodatkowana jest emerytura?

To pytanie, które najczęściej nurtuje emigrantów. Odpowiedź zależy od tego, gdzie masz miejsce zamieszkania dla celów podatkowych.

Jako rezydent podatkowy w Hiszpanii zazwyczaj podlegasz nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, jeśli przebywasz tam dłużej niż 183 dni w roku kalendarzowym, i musisz wykazać swoje dochody z całego świata – a więc także niemiecką emeryturę – w hiszpańskiej deklaracji IRPF. Dochody z Niemiec zasadniczo nie podlegają podwójnemu opodatkowaniu (zaliczenie zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania).

Więcej o skutkach podatkowych: opodatkowanie niemieckiej emerytury w Hiszpanii i odliczenia od podatku IRPF na Balearach.

Najczęstsze błędy przy ubieganiu się o emeryturę w Hiszpanii

Z praktyki na Majorce ciągle pojawiają się te same przeszkody:

1. Nie zgłosiłeś miejsca zamieszkania Musisz poinformować DRV o przeprowadzce do Hiszpanii. Jeśli o tym zapomnisz, ryzykujesz, że wypłaty zostaną wstrzymane albo pojawią się problemy z zaświadczeniem podatkowym.

2. Wniosek złożony po terminie Hiszpańska emerytura jest wypłacana najwcześniej od miesiąca złożenia wniosku – zazwyczaj bez wypłaty z mocą wsteczną. Złóż wniosek z odpowiednim wyprzedzeniem przed planowanym terminem rozpoczęcia pobierania emerytury.

3. No tengo a mano los datos sobre el recorrido de la vida laboral Hiszpański wykaz zatrudnienia (Informe de Vida laboral) to kluczowy dokument dla INSS. Można go pobrać za darmo z portalu Seguridad Social – ale wielu o tym nie wie.

4. Zapomniałeś o formularzu S1 Bez karty S1 nie masz dostępu do hiszpańskiego systemu opieki zdrowotnej na koszt niemieckiej kasy chorych. Jeśli złożysz wniosek za późno, musisz wykazać się prywatnym ubezpieczeniem zdrowotnym – to warunek uzyskania pozwolenia na pobyt (Residencia).

5. Brak regulacji dotyczących rezydencji podatkowej Jeśli mieszkasz w Hiszpanii, ale nie wyrejestrowałeś się oficjalnie, możesz podlegać opodatkowaniu w obu krajach. Można tego uniknąć – ale tylko, jeśli sam się tym zajmiesz.

6. Błędnie zadeklarowana emerytura urzędnicza Zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania (DBA) emerytury urzędnicze nadal podlegają opodatkowaniu w Niemczech – nawet jeśli mieszkasz w Hiszpanii. W Hiszpanii trzeba je wprawdzie zgłosić, ale są zwolnione z podatku (z zastrzeżeniem progresji podatkowej).

Co dalej? Urzędy, konta i organizacja codziennego życia

Jak tylko zaczną ci płynąć obie emerytury, warto podjąć jeszcze kilka kroków organizacyjnych:

• Załóż hiszpańskie konto bankowe, żeby otrzymywać świadczenia z INSS i pokrywać bieżące wydatki w Hiszpanii → Załóż konto bankowe w Hiszpanii
• Złóż wniosek oCertificado digital: Dzięki temu załatwisz sprawy związane z INSS, rozliczenia podatkowe i sprawy urzędowe online → Złóż wniosek o Certificado digital
• Skorzystaj z usługgestoría: hiszpańska gestoría zajmie się corocznym rozliczeniem podatkowym (IRPF) i może koordynować kontakt z INSS i DRV → Gestoría Hiszpania
• Zastanów się z wyprzedzeniem nad kwestiami związanymi z opieką: zasiłek opiekuńczy nadal będzie wypłacany z Niemiec, ale świadczenia rzeczowe już nie → warto wcześnie pomyśleć o formach zakwaterowania i opiece ambulatoryjnej na Majorce
• Sprawdźformularz Modelo 720: Jeśli jesteś rezydentem podatkowym i posiadasz majątek zagraniczny powyżej określonych progów, musisz to zgłosić → Obowiązek zgłoszenia w formularzu Modelo 720

Lista kontrolna: Jak ubiegać się o emeryturę w Hiszpanii

• Zgłoś zmianę adresu DRV, podaj nowe dane bankowe (IBAN/BIC)
• Numer NIE istnieje i jest ważny
• Załatwiłem empadronamiento w gminie na Majorce
• Złożyłeś wniosek o kartę pobytu (zaświadczenie o statusie obywatela UE) lub już ją masz
• Vida laboral (hiszpański przebieg kariery zawodowej) – można sprawdzić w INSS albo online
• Poprosiłem o historię niemieckiego ubezpieczenia emerytalnego w DRV
• Złożyłem wniosek o formularz S1 w niemieckiej kasie chorych
• Zarejestrowałem się w INSS w kategorii S1, złożyłem wniosek o Tarjeta sanitaria
• Umówiłem się na wizytę w INSS, dokumenty są kompletne
• Uregulowano kwestię rezydencji podatkowej w Hiszpanii (sprawdź, czy trzeba się wyrejestrować w Niemczech)
• Zleciłem sprawę biuru gestorii albo doradcy podatkowemu, żeby zajął się moim zeznaniem podatkowym IRPF
• Otworzyłem hiszpańskie konto bankowe do wypłaty emerytury
• Złożyłem wniosek o certificado digital do załatwiania spraw urzędowych online
• Kwestie związane z opieką i ubezpieczeniem zdrowotnym – wszystko zaplanowane na wszelki wypadek

Podsumowanie

Połączenie niemieckiej i hiszpańskiej emerytury na Majorce działa – dzięki unijnym przepisom koordynacyjnym wszystko przebiega sprawnie i bez utraty okresów ubezpieczenia. Kluczem jest odpowiednia kolejność: najpierw „Residencia” i „Empadronamiento”, potem wniosek do INSS, nie zapomnij o formularzu S1 i wyjaśnij kwestię rezydencji podatkowej. Jeśli złożysz wniosek na czas i dostarczysz komplet dokumentów, możesz dobrze zaplanować swoją emeryturę na Majorce. Koszty utrzymania na Majorce są często znacznie niższe niż w dużych niemieckich miastach – co sprawia, że dwie emerytury są jeszcze przyjemniejsze.

Oficjalne źródła

• Niemiecki system ubezpieczeń emerytalnych – emerytura za granicą: https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Rente/Ausland/Rente-im-Ausland/rente-im-ausland-antrag-detailseite
• Niemiecki Fundusz Emerytalny – broszura „Mój pobyt w Hiszpanii” (9/2025): https://www.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/Downloads/DE/Broschueren/international/europaeische_vereinbarungen/meine_zeit_spanien.pdf
• INSS – Instituto Nacional de Seguridad Social: https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/InformacionUtil/44539
• Rozporządzenie z mocą ustawy nr 16/2025 (waloryzacja emerytur w 2026 r.): BOE, 23 grudnia 2025 r.
• Konsulat Niemiec w Palmie – Życie na emeryturze w Hiszpanii: https://spanien.diplo.de/es-de/service/2565300-2565300
• Rozporządzenie koordynacyjne UE (WE) nr 883/2004: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=CELEX%3A32004R0883
• ATIB – Agencja Podatkowa Wysp Balearów (w sprawie IRPF na Balearach): https://www.atib.es
• AEAT – Agencia Tributaria (zeznanie podatkowe IRPF): https://www.agenciatributaria.es