Mallorca.com
viure-a-mallorca

Mantenir es compte alemany a s'estranger: Què s'aplica an es emigrants a Mallorca

Responsable del contingut: Frank Menze

Qui emigra d'Alemanya a Mallorca es fa tard o d'hora sa mateixa pregunta: puc mantenir es meu compte alemany, o l'he de cancel·lar? Sa resposta curta: no hi ha cap obligació legal de cancel·lar-lo, i fins i tot hi ha un dret legal poc conegut a un compte, que s'aplica independentment de si es té domicili a Alemanya. En aquesta guia sabràs què significa concretament es dret an es compte bàsic segons sa Llei de Comptes de Pagament, per què un banc o un llogater no pot rebutjar es teu IBAN alemany o espanyol, quins ingressos des teu compte alemany encara tributen a Alemanya —i quins ja no—, així com què has de declarar a Espanya una vegada que hi ets resident fiscal.

Mantenir un compte alemany a s'estranger: dret i impostos

No estàs segur de si es teu compte alemany es manté després de sa mudança o de com quedar ben posicionat fiscalment?

Has de cancel·lar es teu compte alemany en marxar?

No. A Alemanya no hi ha cap norma que t'obligui a tancar es teu compte corrent en emigrar. Que es teu banc mantengui es compte després de sa partida depèn exclusivament de ses seves condicions generals de contractació —això és una qüestió contractual, no legal. Alguns bancs exigeixen una adreça nacional i cancel·len es compte si no la tens, altres mantenen es comptes amb adreça a l'estranger sense cap problema. Ses dues afirmacions "es bancs no poden fer això" i "es bancs han de cancel·lar" són falses.

És important distingir entre dues qüestions totalment diferents:

Mantenir un compte corrent existent Dret a un compte bàsic
Base legal Cap — és purament una qüestió contractual (condicions generals des banc) § 31 de sa Llei de Comptes de Pagament (ZKG)
Cal domicili a Alemanya? No, però es banc pot exigir una adreça actual No
Risc de cancel·lació Possible, si ses condicions generals exigeixen una adreça nacional Cap protecció addicional contra sa cancel·lació més enllà des compte bàsic
Abast funcional Com es va acordar originalment Funcions bàsiques de compte de pagament

Nota: Si es teu banc actual et cancel·la es compte, no et quedes automàticament sense compte bancari alemany. Es dret legal a un compte bàsic s'aplica independentment de si estàs empadronat a Alemanya.

Es dret que quasi ningú coneix: es compte bàsic segons s'§ 31 ZKG

Aquest dret hi manca en moltes explicacions en llengua alemanya, i és sa xarxa de seguretat quan es propi banc cancel·la es compte: segons s'§ 31 de sa Llei de Comptes de Pagament, una entitat que ofereix comptes de pagament a consumidors ha de subscriure un contracte de compte bàsic amb tota persona que hi tengui dret. Hi té dret expressament tot consumidor amb residència legal a sa Unió Europea —expressament també ses persones sense domicili fix. Qui viu a Mallorca resideix legalment a sa UE i, per tant, compleix aquest requisit, independentment de si encara manté un domicili a Alemanya.

Punt Regulació Base legal
Amb dret Tot consumidor amb residència legal a sa UE § 31 Abs. 1 ZKG
Fa falta domicili a Alemanya? No § 31 Abs. 1 ZKG
Termini de tramitació Immediatament, com a molt tard 10 dies hàbils després de sa recepció de sa sol·licitud § 31 Abs. 2 ZKG
Obligació de confirmació S'entitat confirma sa recepció de sa sol·licitud amb una còpia § 31 Abs. 2 ZKG
Abast des dret Compte bàsic amb funcions de pagament bàsiques – no hi ha dret a una entitat determinada ni a ses condicions anteriors § 31 ZKG

Així has d'actuar concretament quan un banc et cancel·la es compte o et denega s'obertura d'un compte:

  1. Primer comprova si sa cancel·lació està realment justificada per ses condicions generals (AGB) o si es tracta d'un error general des banc.
  2. Mantén actualitzada sa teva adreça d'empadronament una vegada que estiguis empadronat oficialment a Mallorca.
  3. Presenta a una entitat que ofereixi comptes de pagament per a consumidors una sol·licitud de compte bàsic segons s'§ 31 ZKG.
  4. Demana i conserva sa confirmació de recepció de sa sol·licitud.
  5. Aclareix paral·lelament si de totes maneres necessites un compte espanyol per es dia a dia allà.

Atenció: Es dret et garanteix un compte bàsic amb funcions bàsiques – no sa continuïtat des teu compte anterior amb totes ses condicions anteriors ni sa tria d'una entitat determinada.

Discriminació per IBAN: quan es rebutja un IBAN alemany o espanyol

Un problema que molts d'emigrants experimenten no és una limitació tècnica, sinó una infracció legal: segons s'Art. 9 des Reglament (UE) núm. 260/2012 (Reglament SEPA), un beneficiari de pagaments que utilitza domiciliacions bancàries no pot exigir en quin estat membre es manté es compte des pagador – sempre que es compte sigui accessible mitjançant domiciliació SEPA. Això s'aplica en ambdues direccions: un proveïdor espanyol no pot rebutjar una domiciliació des teu IBAN alemany, i un proveïdor alemany no pot rebutjar es teu IBAN espanyol. Aquest fenomen es coneix amb so terme discriminació per IBAN.

Avís:Si experimentes un rebuig des teu IBAN només a causa des codi de país, es tracta d'una infracció de s'Art. 9 des Reglament SEPA – no d'una necessitat tècnica. Si tens problemes persistents amb un banc o una part contractant, pot ajudar fer una ullada an es Directori de sectors Dret i Finances per ajudar-te a trobar suport legal in situ.

Què segueix aplicant Alemanya a nivell fiscal després de sa marxa

Tan bon punt trasllades es teu domicili i sa teva residència habitual a Espanya, esdevens, en principi, subjecte a tributació limitada a Alemanya. Per es teu compte alemany és decisiu quin tipus d'ingrés hi arriba – aquí val la pena fer una distinció precisa segons es § 49 Abs. 1 Nr. 5 EStG:

Tipus d'ingrés Tractament fiscal després de sa marxa Base legal
Dividends de societats alemanyes Continuen subjectes a retenció en origen si es deutor té domicili, direcció o seu a Alemanya; es Conveni de Doble Imposició limita es tipus § 49 Abs. 1 Nr. 5 Buchst. a EStG
Interessos habituals de saldo en un compte alemany Per regla general, no hi ha tributació limitada a Alemanya, sempre que es capital no estigui garantit per béns immobles nacionals o similars § 49 Abs. 1 Nr. 5 Buchst. c EStG
Ingressos mundials com a resident fiscal espanyol Obligació de declarar a Espanya, independentment des país on es tengui es compte Principi espanyol de renda mundial

Aquest és es punt on molts emigrants segueixen pagant innecessàriament s'impost sobre es rendiment des capital sobre es seus interessos, encara que, com a no residents, sovint ja no ho haurien de fer. Sa condició per a això és, però, que realment comuniquis a es teu banc es canvi d'estatus fiscal – altrament es banc seguirà retenint segons ses dades que té. Sa manera exacta en què es duu a terme una correcció o una devolució en cada cas depèn des teu banc i de sa teva situació; això ho hauries d'aclarir amb un assessor fiscal que conegui tots dos països. Trobaràs més sobre aquesta sistemàtica a sa guia sobre es Conveni de Doble Imposició Alemanya–Espanya i sobre es domicili fiscal i sa regla des 183 dies.

Sa part espanyola: Modelo 720 i intercanvi automàtic de dades

Tan bon punt ets resident fiscal a Espanya, hi declares es teu ingrés mundial – i això inclou interessos i dividends des teu compte alemany. A més, per a comptes a s'estranger s'aplica sa declaració informativa espanyola Modelo 720, que és gestionada per s'Agencia Tributaria. Es detalls sobre llindars, terminis i possibles conseqüències depenen des cas concret i canvien – trobaràs informació fiable i actualitzada a sa guia pròpia sobre es Modelo 720.

A més, cal tenir en compte que es bancs alemanys informen des comptes de persones que són residents fiscals a s'estranger, dins des marc de s'intercanvi automàtic d'informació entre ses administracions tributàries. Aquest és es motiu real pel qual mantenir "en silenci" es compte alemany sense sa corresponent declaració a Espanya no és una opció viable – ses dades acaben arribant a ses autoritats de totes maneres.

Atenció: No confonguis es domicili amb sa residència fiscal. Per s'obligació fiscal espanyola normalment compta es còmput de 183 dies dins s'any natural, no sa qüestió de on tens es compte obert.

Punts pràctics: adreça, identificació, pensió

Uns quants detalls poc espectaculars, però importants, decideixen en es dia a dia entre maldecaps o tranquil·litat:

  • Mantenir s'adreça actualitzada: Es teu banc necessita sa teva adreça real. Una adreça falsa a ca uns familiars a Alemanya és una declaració incorrecta – tant davant es banc com davant s'administració tributària.
  • Identificació després de sa mudança: Procediments com es clàssic Postident sovint ja no funcionen sense problemes des de s'estranger. Quines alternatives ofereix cada entitat depèn de cada banc – informa't directament allà.
  • Pagament de sa pensió: Sa pensió alemanya es pot pagar tant a un compte a Alemanya com a un compte a un altre país de sa UE. Trobaràs detalls sobre sa tributació a sa guia Tributar sa pensió alemanya a Espanya.

Compte alemany i compte espanyol: per què al final necessites tots dos

Mantenir un compte alemany no exclou tenir un compte espanyol – al contrari, en es dia a dia a Mallorca sol fer falta tenir tots dos alhora. Es lloguer, sa llum, s'aigua i moltes domiciliacions locals pràcticament exigeixen un IBAN espanyol, mentre que es teu compte alemany segueix essent útil per sa pensió, ets ingressos de lloguer d'Alemanya, ses assegurances i ets ordres permanents en curs. Com obrir un compte a Espanya, quins tipus de comptes hi ha i què necessites com a resident o no resident, ho explica sa guia Obrir un compte bancari a Espanya. Per ets pagaments sense doblers en efectiu entre amics i quantitats petites també val la pena fer una ullada a Bizum, s'equivalent espanyol a moltes apps alemanyes de transferència instantània.

Ets errors més freqüents en sa gestió des compte alemany a s'estranger

Error Per què és problemàtic
Amagar sa mudança an es banc S'adreça registrada queda formalment incorrecta, i s'intercanvi automàtic d'informació fa visible sa residència a s'estranger de totes maneres
Pensar que es banc "no pot" cancel·lar es compte Ses clàusules de cancel·lació són cosa des condicions generals, no una prohibició legal
Pensar que un rebuig d'IBAN és normal Normalment infringeix s'Art. 9 des reglament SEPA
Seguir deixant tributar ets interessos sense reflexionar-hi Ets interessos ordinaris solen no ser rendes de font espanyola per a no residents segons es § 49 EStG
No declarar ets comptes a s'estranger a Espanya S'obligació de declarar (Modelo 720) existeix independentment d'on estigui obert es compte
Dur només un compte Sense un compte espanyol, sa vida diària in situ es veu aturada; sense un compte alemany, sa gestió de sa pensió es torna innecessàriament complicada

Llista de comprovació: es teu compte alemany abans i després de sa mudança

  1. Aclareix abans de sa mudança si es teu banc manté es comptes amb adreça a s'estranger o si amenaça amb cancel·lar-los.
  2. Actualitza sa teva adreça en es banc tan aviat com estiguis empadronat a Mallorca.
  3. Comprova si has de sol·licitar a més un compte bàsic segons es § 31 ZKG, en cas que es teu compte actual sigui cancel·lat.
  4. Comunica an es teu banc es canvi de residència fiscal, perquè s'impost sobre es interessos es tracti correctament.
  5. Informa't de com se t'ha de pagar sa pensió en es futur.
  6. Aclareix amb un assessor fiscal si i com has de declarar es comptes alemanys dins es Modelo 720 a Espanya.
  7. Obri paral·lelament un compte espanyol per es lloguer, sa llum i ses domiciliacions diàries.

Què ve després?

Mantenir un compte alemany sol ser només un des molts de temes financers pendents en emigrar. Paral·lelament hauries de documentar bé sa teva residència fiscal, obrir es teu compte espanyol i – si en qualque moment tornes – saber què s'ha de tornar a fer a s'inrevés, fiscalment i administrativament, en es cas d'una tornada a Alemanya.

Conclusió

No has de cancel·lar es teu compte alemany en mudar-te a Mallorca, i encara que un banc ho faci, es § 31 ZKG et dóna dret a un compte bàsic, que expressament no depèn de tenir domicili a Alemanya. Fiscalment, per regla general no perds res quan es tracta d'interessos normals – es dividends, en canvi, segueixen subjectes a retenció en origen. És decisiu que comuniquis an es teu banc es nou domicili i que a Espanya prenguis seriosament ses obligacions de declaració des comptes a s'estranger. Qui manté ambdós comptes – s'alemany i un d'espanyol – de manera ordenada, té sa base més sòlida per sa pensió, sa vida diària i ses qüestions fiscals.

Fonts oficials

He de cancel·lar es meu compte alemany si emigr a Mallorca?
No, no hi ha cap obligació legal per fer-ho. Si es teu banc manté es compte obert, ho regulen ses seves condicions generals, no una llei.
Com a emigrant, tenc dret igualment a un compte alemany?
Sí. Segons es § 31 ZKG, tot consumidor amb residència legal a sa UE té dret a un compte bàsic, independentment de si té domicili a Alemanya.
Amb quina rapidesa ha de decidir una entitat sobre sa meva sol·licitud d'un compte bàsic?
Ha d'oferir sa formalització des contracte sense demora, com a molt tard dins de deu dies hàbils des de sa recepció de sa sol·licitud, i confirmar sa recepció amb una còpia.
Pot un banc o un proveïdor rebutjar es meu IBAN espanyol?
No, s'article 9 des Reglament SEPA (UE) núm. 260/2012 prohibeix expressament aquesta anomenada discriminació per IBAN, en ambdues direccions entre Alemanya i Espanya.
He de pagar encara imposts a Alemanya pes interessos des meu compte alemany?
Per regla general, no, ja que ets interessos habituals des saldo, per a contribuents amb obligació fiscal limitada, segons es § 49 apartat 1 núm. 5 lletra c EStG, normalment no es consideren ingressos nacionals.
Què passa amb ets dividends de societats anònimes alemanyes?
Segueixen essent tributables a Alemanya segons es § 49 apartat 1 núm. 5 lletra a EStG, si es deutor té domicili, direcció o seu dins des país; es conveni de doble imposició limita es tipus aplicable. Per ses participacions en fons regeixen normes pròpies que aquesta guia no cobreix.
He de declarar es meu compte alemany a Espanya?
Com a resident fiscal espanyol, s'aplica sa declaració informativa Modelo 720 per a comptes a s'estranger, independentment d'on es gestioni es compte.
Es pot seguir transferint sa meva pensió alemanya a es meu compte alemany?
Sí, sa pensió es pot pagar tant a un compte a Alemanya com a un compte a un altre país de sa UE.