Prejubilat a Mallorca: Viure com a rentista de ses rendes del capital

Has deixat de treballar prest, es dipòsit dona prou rendiment, i Mallorca ja no és una destinació de vacances, sinó un pla seriós. Exactament aquesta combinació – jubilat anticipat a Mallorca, sense ingressos laborals, vivint de dividends, interessos o retirades des dipòsit de valors – planteja requisits específics que es diferencien clarament dels d'es jubilats clàssics o dels assalariats. Aquesta guia t'explica com poses sa teva situació de residència sobre bases sòlides, quin visat necessites, com Espanya grava ses teves rendes de capital, què té a veure es Modelo 720 amb es teu dipòsit i quines despeses corrents s'han de preveure de manera realista. Totes ses dades fan referència a s'estat actual del 2025/26 i a fonts contrastades.

Vols saber si es pas realment et surt a compte fiscalment?

• 📩 Fes una consulta personal — posam en contacte amb assessors fiscals i gestorías contrastats a Mallorca
• Impostos com a resident a Mallorca – sa visió general

Qui és considerat jubilat anticipat o rendista en es sentit fiscal?

Es terme "jubilat anticipat" no és un concepte jurídic a Espanya. Fiscalment i en matèria de dret de residència, només compta de què vius. Qui viu exclusivament o majoritàriament de rendes de capital – és a dir, de dividends, interessos, guanys en borsa, distribucions de fons o retirades d'un dipòsit d'ETF – no té a Espanya rendes del treball (rentas del trabajo). Això té conseqüències per a:

• es visat o es permís de residència,
• s'obligació d'assegurança mèdica espanyola,
• sa categoria fiscal dins de s'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas),
• i ses obligacions de declaració davant s'autoritat fiscal espanyola (AEAT/ATIB).

Qui a més rep una pensió pública d'Alemanya, trobarà més informació a sa guia Deutsche Rente in Spanien versteuern – aquest article se centra en viure sense prestacions de pensió corrents.

Dret de residència: quin visat per a ciutadans de sa UE sense ingressos laborals?

Es ciutadans de sa UE – i per tant es alemanys i austríacs – gaudeixen de sa lliure circulació dins de sa UE. No necessites cap visat per mudar-te a Mallorca. Ara bé, tan aviat com et quedis més de tres mesos o traslladis es teu centre de vida, has de:

1. sol·licitar un NIE (Número de Identificación de Extranjero),
2. inscriure't en es Registre Central d'Estrangers (Registro Central de Extranjeros) com a ciutadà de sa UE – es resultat és s'anomenat Certificado de Registro de Ciudadano de la Unión,
3. donar-te d'alta en es registre municipal d'habitants (Padrón Municipal) (Empadronamiento).

Atenció: Es registre en es registre de ciutadans de sa UE no és un acte administratiu opcional, sinó un requisit per a ses gestions davant ses autoritats, es comptes bancaris, es número fiscal i s'assegurança mèdica. Sense aquest pas, res no funciona.

Més informació sobre es procés concret la trobaràs a Residencia beantragen i Empadronamiento Mallorca.

Per a ses persones no ciutadanes de sa UE (p. ex. suïssos sense passaport de sa UE, britànics després del Brexit) sa Non-Lucrative Visa és sa via clàssica quan no es preveu cap ingrés laboral. Permet sa residència permanent, però prohibeix qualsevol activitat laboral a Espanya. Més informació: Non-Lucrative Visa Spanien.

Residència fiscal a Espanya: quan et converteixes en resident?

Espanya segueix criteris clars per a això. Ets resident fiscal (residente fiscal) quan es compleix almenys una de ses condicions següents:

Font: goring-online.com

Com a resident fiscal declares a Espanya sa teva renda mundial mitjançant sa declaració de l'IRPF (declaración de renta). Alemanya perd així es dret d'imposició per a sa majoria de ses fonts d'ingressos — es conveni per evitar sa doble imposició (DBA) entre Alemanya i Espanya regula qui pot gravar cada cosa.

Nota: Qui vulgui quedar-se just per davall des 183 dies ha de saber: Espanya pot reclamar també sa residència fiscal amb menys de 183 dies si es centre econòmic es troba clarament a Espanya. Es simple recompte de dies no sempre és suficient com a estratègia de protecció. Més sobre sa regla dels 90/180 dies.

IRPF: com es graven es rendiments del capital a Espanya

Com a resident fiscal espanyol, sobre es rendiments del capital (rentas del ahorro) no pagues un impost de retenció a tant alçat a s'estil alemany, sinó una tarifa especial progressiva dins de s'IRPF. Aquesta tarifa s'aplica a:

• Dividends i interessos (rendimientos del capital mobiliario)
• guanys de capital realitzats per sa venda de valors (ganancias patrimoniales)
• Distribucions de fons i ETFs

Font: goring-online.com – tipus impositius Espanya 2026

Important per a ses persones que viuen de ses seves rendes: A diferència de sa deducció per a estalviadors alemanya, a Espanya no existeix cap deducció general comparable per a ses rendes del capital. Sí que existeix, però, sa deducció bàsica general (mínimo personal) dins de s'IRPF, que té en compte es mínim exempt d'impostos.

Ses pèrdues realitzades per sa venda de valors es poden compensar amb guanys. Sa compensació de pèrdues entre diferents tipus de rendes està limitada — en aquest cas val sa pena un assessorament fiscal individualitzat a través d'una Gestoría.

Modelo 720: declarar es patrimoni a l'estranger — lo que han de saber ses persones que viuen de ses seves rendes

Es Modelo 720 és una de ses trampes més importants i costoses per a ses persones adinerades que se traslladen a viure aquí. Com a resident fiscal espanyol estàs obligat a declarar es patrimoni a l'estranger per damunt de certs llindars a s'AEAT. Sa obligació de declarar s'aplica a tres categories:

Font: /de/ratgeber/auswandern/steuern-finanzen/modelo-720

Primera declaració: S'any següent a l'inici de sa residència fiscal (fins es 31 de març). Ses declaracions posteriors només són necessàries si es valor d'una categoria ha canviat en més de 20.000 € o s'afegeix una nova categoria.

Qui no presenta es Modelo 720 o el presenta de manera incorrecta s'arrisca a sancions considerables. Des d'una sentència des TJUE de s'any 2022, ses sancions originalment desproporcionades han estat reformades, però s'obligació de declarar es manté. Tot es que cal saber en detall: Obligació de declarar es Modelo 720.

Declaració de s'impost sobre sa renda: terminis i procediment a Mallorca

Sa declaració espanyola de sa renda (declaració de renta) de s'any anterior s'ha de presentar cada any dins un termini fix. Segons es Mallorca Zeitung, es termini per a sa declaració de sa renda 2025 va començar a principis d'abril de 2026 i s'allarga fins a finals de juny de 2026.

Com a rendista sense nòmina, has de declarar tu mateix tots es rendiments del capital. Un Certificado Digital facilita considerablement sa comunicació amb s'AEAT — com sol·licitar-lo, ho trobaràs a Sol·licitar es Certificado Digital.

S'assegurança mèdica: sa llacuna crítica per als jubilats anticipats

Per als jubilats anticipats, s'assegurança mèdica és sovint es tema més complex — no es dret fiscal. Qui encara no percep una pensió pública, no té dret al formulari S1 (es formulari que permet als pensionistes públics d'Alemanya accedir al sistema públic de salut espanyol).

Una assegurança mèdica privada a Espanya costa, segons s'edat i sa tarifa, normalment uns quants centenars d'euros al mes per persona assegurada. Més informació: Assegurança mèdica Espanya i Formulari S1 Espanya.

Atenció: Sense assegurança mèdica acreditada, no s'aprova es Non-Lucrative Visa ni — a la pràctica — s'atorga es permís de residència com a ciutadà de la UE sense complicacions. Una assegurança completa privada a nivell espanyol és obligatòria, no opcional.

Costos de vida realistes per a rentistes a Mallorca

Mallorca ja no és una illa barata. Es costos varien molt segons es lloc de residència, sa forma d'habitatge i s'estil de vida. Com a orientació aproximada per a una parella sense ingressos laborals:

Aquestes xifres són valors orientatius. Qui viu en una vila de lloguer al sud-oest de s'illa o té casa pròpia, calcula de manera diferent que algú en un pis a Manacor. Més informació sobre es preus actuals: Cost de vida a Mallorca.

Es dipòsit alemany i s'impost de sortida: què passa quan et canvies de residència?

Qui trasllada sa seva residència d'Alemanya a l'estranger i manté un dipòsit de valors, hauria de tenir en compte s'impost de sortida alemany En determinades condicions, Alemanya pot exigir un impost de venda fictici en el moment de sa sortida sobre ses plusvàlues latents en participacions significatives (a partir d'un 1 % de participació en una societat de capitals).

Per als rendistes amb un dipòsit estàndard (ETFs, accions amb menys d'un 1 % de participació, bons), s'impost de sortida en sentit estricte no s'aplica, en general, no – però sí que continua vigent sa obligació tributària limitada alemanya sobre determinades rendes d'origen nacional. Es dividends d'accions alemanyes, per exemple, poden estar subjectes a retenció a la font a Alemanya.

Nota: Sa planificació fiscal abans del trasllat —realització de pèrdues o guanys, estructura des dipòsit, ubicació des dipòsit— pot tenir efectes considerables. Aquesta no és una tasca de bricolatge; una assessoria per part d'un consultor especialitzat en dret fiscal hispanoalemany no és un luxe, sinó una obligació. Per començar: Impostos i finances a Mallorca.

Es errors més freqüents des jubilats anticipats a Mallorca

1. Malentendre es 183 dies com a límit màgic. Qui té es seu centre econòmic a Espanya (immoble, dipòsit en un banc espanyol, família) pot convertir-se en resident fiscal fins i tot amb menys dies.

2. Oblidar el Modelo 720 o presentar-lo massa tard. Es termini acaba es 31 de març de l'any següent a sa residència fiscal. Qui se'l perd, paga multes.

3. Subestimar s'assegurança mèdica. Sense una assegurança mèdica privada sense llacunes no hi ha permís de residència — i a Mallorca una intervenció d'urgència pot arribar ràpidament a xifres de quatre dígits.

4. Doble imposició per una pràctica incorrecta de baixa censal. Qui no es dona de baixa a Alemanya i no es dona d'alta a Espanya pot acabar essent contribuent en tots dos països.

5. No tenir compte bancari a Espanya. Un compte espanyol és imprescindible per al lloguer, es domiciliacions directes (llum, aigua, assegurança) i ses gestions amb ses autoritats. Com obrir-lo: Obrir un compte bancari a Espanya.

6. Voler considerar sa Beckham Law com a rendista. Sa Beckham Law s'aplica exclusivament a persones que han arribat a Espanya mitjançant un contracte de treball o la direcció d'una empresa — no per a rendistes i jubilats anticipats sense ingressos laborals. Més informació: Beckham Law Espanya.

7. Cap testament a Espanya. Qui té béns a Espanya hauria de fer redactar un testament espanyol. Sense ell, segons es Reglament Europeu de Successions, s'aplica es dret de sa darrera residència habitual — cosa que pot tenir conseqüències inesperades. Testament espanyol.

Què ve després? Es primers passos després de sa mudança

Una visió completa de tots es tràmits administratius la trobareu a Guia de tràmits i empadronament.

Llista de comprovació: jubilats anticipats a Mallorca – es més important d'una ullada

• NIE sol·licitat
• Certificat de ciutadà de sa UE (Residencia) concedit o Non-Lucrative Visa aprovada
• Empadronamiento fet a s'Ajuntament corresponent
• Compte bancari espanyol obert
• Assegurança mèdica privada contractada sense llacunes
• Baixa alemanya completada (Einwohnermeldeamt + Finanzamt)
• Assessor fiscal / Gestoría contractat per a l'IRPF i es Modelo 720
• Modelo 720 presentat dins es termini es primer any de residència
• Estructura de sa cartera revisada fiscalment abans de sa mudança
• Testament espanyol redactat
• Certificado Digital / Cl@ve activat

Conclusió

Sa vida com a jubilat anticipat o rendista a Mallorca és viable – però requereix més preparació que una jubilació convencional. Sa part fiscal és especialment important: es rendiments de capital se graven a Espanya de forma progressiva (19–28 %), es Modelo 720 exigeix una declaració completa des teu patrimoni a l'estranger, i sa declaració de l'IRPF és una obligació anual. Al mateix temps, no hi ha cap dret automàtic al sistema públic de salut – una bona assegurança mèdica privada no és, per tant, un complement, sinó un requisit. Qui posa aquests fonaments a temps se beneficia d'avantatges reals: clima suau, infraestructura excel·lent i una vida quotidiana relativament tranquil·la en una de ses illes més boniques d'Europa.

Fonts oficials

• Agencia Tributaria (AEAT) – impost sobre sa renda espanyol, Modelo 720, IRPF: https://www.agenciatributaria.es
• Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB) – impostos regionals baleàrics: https://www.atib.es
• Ministerio de Hacienda – Modelo 720: https://sede.agenciatributaria.gob.es
• Seguridad Social Española – assegurança mèdica i seguretat social: https://www.seg-social.es
• Deutsche Rentenversicherung – pensió a l'estranger: https://www.deutsche-rentenversicherung.de
• Oficina de Extranjería Palma de Mallorca – Títol de residència ciutadans UE: https://www.inclusion.gob.es/web/migraciones/oficinas-de-extranjeria
• BOE – Ley 35/2006, Llei IRPF: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764