Charges courantes à Majorque

Une douzaine de petits postes répartis tout au long de l’année. Le calculateur les additionne pour vous donner le total annuel, le montant mensuel et la part des taxes et redevances.

Combien coûte une résidence de vacances à Majorque par an ?

Les prélèvements viennent de toutes parts : l’IBI de la mairie, la taxe sur les déchets parfois de la mairie et parfois du fournisseur d’eau, les charges de la copropriété, sans oublier l’assurance, l’électricité, l’eau et une déclaration fiscale à laquelle de nombreux propriétaires ne pensent que lorsqu’elle est déjà due. Il n’existe toutefois pas de réponse toute faite à la question du montant total, et quiconque vous en donne une ne fait que deviner. Le montant dépend de 4 éléments qui varient fortement d’un bien à l’autre : la valeur cadastrale (qui détermine l’IBI et l’impôt sur l’usage personnel), la commune (chacune fixe son propre taux et sa propre taxe sur les déchets), la copropriété, ainsi que la nécessité d’entretenir une piscine et un jardin. Saisissez vos propres chiffres ci-dessus : le calculateur vous indiquera alors le total, la moyenne mensuelle et la part représentée par les taxes et redevances.

Comment le calcul est effectué

Le calculateur concerne une résidence de vacances utilisée par son propriétaire ou inoccupée. 16 des 17 données à renseigner sont des montants que vous connaissez ou que vous pouvez retrouver sur vos factures ; il ne calcule lui-même qu’un seul poste : l’impôt sur l’usage personnel.

Taxes et redevances

• IBI (impôt foncier, Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — l’impôt foncier annuel de la commune. Il est calculé sur le valor catastral (valeur cadastrale), fixé par le Catastro (cadastre espagnol) et généralement nettement inférieur à la valeur de marché. Pour les biens résidentiels en zone urbaine, le cadre légal s’étend de 0,4 % à 1,1 % ; le taux appliqué dans votre commune figure dans son Ordenanza fiscal. Indiquez le montant figurant sur votre avis d’imposition : le calculateur ne le déduit pas de la valeur cadastrale, car le taux s’applique à une base imposable réduite et d’éventuels avantages fiscaux peuvent déjà être pris en compte.
• Basura (taxe sur les déchets) — à Palma, il s’agit de 2 postes souvent confondus : la mairie perçoit la redevance de traitement des déchets, tandis que EMAYA (le service municipal de l’eau et de l’assainissement de Palma) facture la part liée à la collecte sur la facture d’eau. Si vous avez déjà inclus cette part dans votre facture d’eau, ne la renseignez pas une 2e fois ici.
• Frais de déclaration fiscale — le montant que vous versez à votre Gestoría (bureau espagnol de gestion administrative et fiscale) ou à votre conseiller fiscal pour la déclaration annuelle. Ces honoraires sont librement négociés, c’est pourquoi aucun montant n’est prérempli.
• Modelo 210 (usage personnel) — le seul poste calculé directement par le calculateur. Les propriétaires non-résidents sont imposés, pour chaque jour où le bien n’est pas loué, sur un revenu fictif : 1,1 % de la valeur cadastrale si celle-ci a été révisée dans le délai applicable, sinon 2 %. Le taux d’imposition des non-résidents s’y applique : 19 % pour les résidents de l’UE ou de l’EEE, et 24 % pour les résidents d’un pays tiers. Le calcul utilise la même méthode que le calculateur de l’impôt sur l’usage personnel.

Frais de fonctionnement

• Comunidad de propietarios (copropriété) — les charges mensuelles de copropriété. Il n’existe aucun montant officiel : la copropriété vote son budget, et votre quote-part dépend de la cuota de participación fixée dans l’acte d’achat. Entre une petite résidence sans personnel et un ensemble avec piscine, jardin et ascenseur, l’écart peut être multiplié par 10.
• Seguro de hogar (assurance du bâtiment et du contenu) — l’assurance standard pour les appartements et maisons occupés par leur propriétaire.
• Entretien de la piscine et du jardin — prestations librement négociées. Sans piscine, indiquez 0 : il s’agit d’une information, non d’un champ laissé vide.
• Électricité et eau — pour l’électricité, la part fixe liée aux frais de réseau, aux contributions au système et à la location du compteur ne dépend pas de la consommation et reste due même si le logement est inoccupé. Il en va de même pour l’eau, avec les frais de base et la part fixe du Canon de Saneamiento, la redevance d’assainissement des Baléares.
• Gestion du bien — service de clés, visites de contrôle, coordination des artisans.
• Autres — une rubrique regroupant l’entretien, la réserve, une derrama (appel de fonds exceptionnel de la copropriété pour des travaux imprévus), Internet et les équipements de sécurité. Veillez à ne pas comptabiliser 2 fois ce qui est déjà inclus dans les charges de copropriété.

Ce que le calculateur ne fait volontairement pas

Il n’invente aucun chiffre. Des tarifs publiés existent pour la taxe foncière, la taxe sur les déchets, l’eau et l’électricité, et les valeurs préremplies en découlent — avec leur source indiquée directement sous le calculateur. En Espagne, il n’existe ni tarifs réglementés ni statistiques fiables pour les charges de copropriété, l’entretien du jardin, la gestion du bien et les honoraires de conseil. Ces champs sont donc laissés vides, et non remplis par un 0 : un 0 laisserait entendre que cette dépense n’existe pas et augmenterait en outre, dans le calcul, la part des impôts et redevances. Tant que l’une de ces informations manque, le montant affiché constitue explicitement un sous-total, et le pourcentage n’est pas affiché.

Tous les montants correspondent à des dépenses brutes, IVA et redevances inclus. C’est plus important qu’il n’y paraît : à Majorque, les offres d’entretien de piscine ou de jardin sont généralement indiquées hors taxes, tandis que vos décomptes de charges sont TTC. Additionner les 2 sans vérification conduit à sous-estimer le résultat de plus d’un cinquième.

Exemples de calcul

Vous trouverez sous le calculateur 3 cas pratiques entièrement renseignés : un appartement de référence, une Finca avec piscine et un cas incluant des jours de location. Un clic charge les valeurs dans le formulaire : vous voyez immédiatement le total, la moyenne mensuelle et la répartition, puis pouvez adapter chaque champ à votre propre bien. Nous ne reproduisons volontairement pas les chiffres ici : ils évoluent dans le calculateur selon l’année fiscale choisie, tandis qu’ils deviendraient rapidement obsolètes dans le texte.

La comparaison des 3 cas est particulièrement utile. Elle montre que les postes sur lesquels vous n’avez aucune influence — taxe foncière, taxe sur les déchets, taxe d’usage personnel — représentent généralement la plus petite part pour un appartement standard, et que les coûts se concentrent surtout là où les équipements et les espaces verts nécessitent un entretien.

Cas particuliers

Vous louez à des touristes

Dans ce cas, 2 éléments changent. Premièrement, aucune taxe d’usage personnel n’est due pour les jours loués : indiquez ci-dessus le nombre de jours de location, le calculateur les déduira. En revanche, vous devez effectuer une déclaration distincte de vos revenus locatifs, également via le Modelo 210, et ce calculateur ne la calcule pas. Si vous déduisez les jours loués tout en oubliant l’imposition des revenus, vous sous-estimez votre charge fiscale.

Ensuite, il faut ajouter des postes de dépenses qui ne figurent pas ici : l’Ecotasa (taxe touristique des Baléares, à la charge du client, mais que vous devez déclarer et reverser), une assurance professionnelle couvrant la responsabilité civile à la place de l’assurance habitation privée, le ménage et le linge à chaque changement de locataires, ainsi que, selon les cas, les commissions des plateformes de réservation. Le total annuel calculé ici constitue donc un minimum pour un bien mis en location, et non un décompte complet.

Vous ne possédez qu’une quote-part

En cas de copropriété, chaque propriétaire doit effectuer sa propre déclaration pour sa quote-part. Indiquez votre quote-part en pourcentage et saisissez également tous les autres montants au prorata de celle-ci ; sinon, le calculateur additionnera les dépenses d’un bien entier face à un impôt calculé sur une quote-part.

Palma n’est pas Mallorca

Le taux de l’IBI et la redevance des ordures ménagères sont fixés séparément par chaque commune. Les valeurs préremplies dans ce calculateur proviennent des règlements de la ville de Palma et ne constituent qu’un exemple, pas une référence pour toute l’île : Calvià, Andratx, Pollença ou Santanyí appliquent leurs propres taux et barèmes. Le montant applicable à votre situation figure sur votre avis d’IBI : il prévaut sur toute valeur préremplie.

Aucune valeur cadastrale n’est fixée pour votre bien

Cela peut arriver pour les constructions neuves et après des travaux de transformation, tant que le Catastro n’a pas encore achevé l’évaluation. Dans ce cas, l’impôt sur l’usage personnel repose sur une autre base de calcul, qui n’est pas prise en compte ici. Ne saisissez donc pas de valeur estimée ; considérez plutôt cette rubrique comme non renseignée que de la clôturer par un zéro.

Ce qui ne fait de toute façon pas partie du total

Les frais de financement, c’est-à-dire les intérêts et le remboursement d’un prêt hypothécaire, ainsi que l’impôt espagnol sur la fortune, ne sont pas inclus. L’impôt sur la fortune ne dépend pas uniquement de ce bien, mais de l’ensemble de votre patrimoine imposable en Espagne ; un calculateur spécifique est accessible par un lien à la fin de cette page.

Délais et formulaires

Ces postes suivent des rythmes très différents, et vous ne devez en gérer activement qu’un seul :

• IBI — annuel, avec une période de paiement volontaire fixée par la commune. Le prélèvement automatique est la solution la plus simple ; sans prélèvement, un retard de paiement entraîne une procédure de recouvrement avec majoration.
• Basura — la part liée au traitement est perçue par la commune, tandis que la part liée à la collecte apparaît à Palma sur la facture EMAYA.
• Modelo 210 pour l’usage personnel — l’impôt est dû le 31 décembre de l’année fiscale et déclaré l’année suivante. C’est le seul poste de ce calculateur dont vous devez vous occuper vous-même ; vous trouverez toutes les informations sur la période de déclaration et les modalités de paiement dans le guide sur l’impôt sur l’usage personnel.
• Comunidad, assurance, électricité, eau — contrats courants, le plus souvent réglés par prélèvement automatique. Un appel de fonds exceptionnel de la communauté s’y ajoute de manière ponctuelle.

Un conseil pratique : un compte espagnol avec des prélèvements automatiques pour l’impôt foncier, l’eau, l’électricité et les charges de copropriété vous évitera la plupart des relances. Un prélèvement rejeté par la Comunidad peut vite devenir plus problématique qu’un paiement tardif d’impôt, car il peut affecter votre accès aux décisions et aux votes de la copropriété.

Base légale et état de la réglementation

L’impôt sur l’usage personnel repose sur la loi espagnole relative à l’impôt des non-résidents (Real Decreto Legislativo 5/2004) : le revenu fictif calculé à partir de la valeur cadastrale, sa réduction en fonction des jours de location et le taux d’imposition applicable selon le pays de résidence. Le cadre légal du taux de l’IBI est fixé par la loi sur les finances locales (Real Decreto Legislativo 2/2004) ; chaque commune détermine le taux précis et la redevance d’enlèvement des déchets dans son Ordenanza fiscal annuelle.

Sous le calculateur, une ligne intitulée État de la réglementation indique une date. Elle ne signifie pas « dernière vérification », mais désigne plus précisément la date de la disposition la plus récente prise en compte dans ce calcul, par rapport à la date de référence de l’année fiscale sélectionnée. Si les taux applicables et les règles de calcul n’ont pas changé depuis 2023, la mention indiquera 2023, même si la redevance d’enlèvement des déchets provient d’un règlement de 2026. Ces 2 informations sont exactes : les règles fiscales sont plus anciennes que les tarifs des redevances. Si l’une de ces dispositions est modifiée, la date évolue également ; et si vous sélectionnez une autre année fiscale, le calculateur applique le droit en vigueur à sa date de référence, et non celui d’aujourd’hui.

Pour les valeurs préremplies hors impôts — montant de l’impôt foncier, redevance d’enlèvement des déchets, eau, électricité, assurance — les sources et leur date de consultation figurent également sous le calculateur. 2 d’entre elles sont plus anciennes que l’on pourrait s’y attendre : à Palma, les tarifs de l’eau et de collecte sont les derniers tarifs en vigueur publiés, mais leur dernière version remonte à plusieurs années. En cas de doute, vérifiez votre propre facture : elle constitue toujours une meilleure source que toute valeur préremplie.

Questions fréquentes

Calculateurs associés

• Impôt sur l’usage personnel Modelo 210 — l’un des postes fiscaux de ce calculateur en détail : base d’imposition, taux selon le lieu de résidence, période de déclaration et majorations en cas de retard.
• Impôt sur la fortune aux Baléares — l’impôt annuel sur le patrimoine lui-même, avec l’abattement des Baléares et l’impôt de solidarité. Il ne fait pas partie des charges d’exploitation, mais doit être intégré à la même planification annuelle.