Gastos corrientes en Mallorca

Una docena de pequeñas partidas repartidas a lo largo del año. La calculadora las suma para obtener el importe anual, el valor mensual y la parte correspondiente a impuestos y tasas.

¿Cuánto cuesta una vivienda vacacional en Mallorca al año?

Se cobra desde muchos sitios: el IBI del ayuntamiento, la tasa de basura en parte del ayuntamiento y en parte de la compañía de aguas, el hausgeld (los gastos de comunidad) de la comunidad de propietarios, y además el seguro, la electricidad, el agua y una declaración de impuestos en la que muchos propietarios solo piensan cuando ya está a punto de vencer. Aun así no existe una respuesta general a la pregunta de cuál es la suma total, y quien te dé una cifra concreta solo está adivinando. El importe depende de cuatro factores que varían mucho de un inmueble a otro: el valor catastral (que determina el IBI y el impuesto sobre la autoutilización), el municipio (cada uno fija su propio tipo impositivo y su propia tasa de basura), la comunidad de propietarios y si hay que mantener una piscina y un jardín. Introduce arriba tus propias cifras: la calculadora te mostrará entonces la suma, el promedio mensual y la parte que representan los impuestos y tasas.

Así se calcula

La calculadora trata una vivienda vacacional de uso propio o vacía. Dieciséis de los diecisiete datos son importes que ya conoces o que puedes consultar en tus facturas; exactamente una partida la calcula ella misma, a saber, el impuesto sobre la autoutilización.

Impuestos y tasas

• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — el impuesto municipal anual sobre la propiedad. Se calcula sobre el valor catastral (valor catastral) que fija el Catastro (la oficina catastral española) y que normalmente está claramente por debajo del valor de mercado. El margen legal para viviendas dentro del casco urbano va de 0,4 % a 1,1 %; dónde se sitúa exactamente tu municipio dentro de ese margen figura en su Ordenanza fiscal. Introduce el importe que aparece en tu recibo — la calculadora no lo deriva del valor catastral, porque el tipo se aplica sobre la base imponible reducida y las bonificaciones ya pueden estar incluidas.
• Basura (tasa de basura) — en Palma son dos partidas que a menudo se confunden: la tasa por el tratamiento de residuos la cobra el ayuntamiento, y la parte de recogida la factura EMAYA (la empresa municipal de agua y saneamiento de Palma) a través de la factura del agua. Si ya has incluido esta parte en la factura del agua, no la introduzcas aquí por segunda vez.
• Coste de la declaración de impuestos — lo que pagas a tu Gestoría (oficina española de gestión administrativa y fiscal) o a tu asesor fiscal por la declaración anual. Un honorario de libre pacto, por eso sin valor predeterminado.
• Modelo 210 (autoutilización) — la única partida que calcula la propia calculadora. Los propietarios no residentes tributan, por cada día en que la vivienda no está alquilada, por un rendimiento ficticio: 1,1 % del valor catastral, si este ha sido revisado dentro del plazo correspondiente, y en caso contrario 2 %. A esto se aplica el tipo impositivo para no residentes: 19 % con residencia en la UE o el EEE, 24 % con residencia en un tercer país. Se calcula con la misma función que en el Calculadora del impuesto por autoconsumo.

Gastos de mantenimiento

• Comunidad de propietarios (Eigentümergemeinschaft) — la cuota mensual de la comunidad. No existe una cifra oficial para esto: la comunidad decide su presupuesto, y tu parte se determina según la cuota de participación establecida en la escritura de compraventa. Entre una urbanización pequeña sin personal y una con piscina, jardín y ascensor, la diferencia puede ser de un factor diez.
• Seguro de hogar (seguro del edificio y del contenido) — la póliza estándar para viviendas y casas de uso propio.
• Mantenimiento de piscina y jardín — servicios contratados libremente. Si no tienes piscina, introduce aquí un 0; es un dato, no un hueco vacío.
• Luz y agua — en el caso de la luz, la parte fija formada por peajes de red, cargos del sistema y alquiler del contador es independiente del consumo y se aplica incluso con la vivienda vacía. En el agua ocurre lo mismo con las cuotas base y la parte fija del canon de saneamiento, el impuesto balear sobre aguas residuales.
• Gestión del inmueble — servicio de llaves, rondas de control, coordinación con profesionales.
• Otros — una partida general para mantenimiento, fondo de reserva, una derrama (cuota extraordinaria de la comunidad de propietarios para obras no planificadas), internet y sistemas de seguridad. Ten cuidado de no contar dos veces algo que ya esté incluido en la cuota de la comunidad.

Lo que la calculadora deliberadamente no hace

No se inventa cifras. Para el IBI, la tasa de basuras, y las tarifas de agua y luz existen tarifas publicadas, y los valores predeterminados se derivan de ellas — con su fuente indicada justo debajo de la calculadora. Para la cuota de la comunidad, el mantenimiento del jardín, la gestión del inmueble y los honorarios de asesoría no existe en España una regulación de precios ni estadísticas fiables. Por eso estos campos empiezan vacíos en lugar de con un cero: un cero afirmaría que ese gasto no existe, y además aumentaría artificialmente el porcentaje de impuestos y tasas en el cálculo. Mientras falte alguno de estos datos, la suma mostrada es expresamente un subtotal, y no se muestra el porcentaje correspondiente.

Todos los importes son gastos brutos, IVA y tasas incluidos. Esto es más importante de lo que parece: las ofertas de mantenimiento de piscina o jardinería en Mallorca suelen indicarse en neto, mientras que tus liquidaciones de gastos son en bruto. Quien mezcla ambos sin comprobarlo sale calculando más de una quinta parte demasiado barato.

Ejemplos de cálculo

Debajo de la calculadora encontrarás tres casos de ejemplo completamente rellenados: un piso de referencia, una finca con piscina y un caso con días alquilados. Con un clic se cargan los valores en el formulario, y verás al instante la suma, el promedio mensual y el desglose, para después ir adaptando campo a campo a tu propio inmueble. Aquí no reproducimos las cifras a propósito — en la calculadora cambian según el año fiscal elegido, mientras que en el texto quedarían desactualizadas.

Resulta útil, sobre todo, comparar los tres casos entre sí. Se observa que las partidas que no puedes influir —IBI, tasa de basuras, impuesto por uso propio— suelen representar la parte más pequeña en una vivienda normal, y que los costes surgen principalmente donde hay que mantener instalaciones técnicas y zonas ajardinadas.

Casos especiales

Alquilas con fines turísticos

Entonces cambian dos cosas. Primero, no se genera impuesto por uso propio para los días alquilados —introduce arriba el número de días alquilados y el calculador los descuenta—. En su lugar aparece una declaración propia sobre los ingresos por alquiler, también mediante el Modelo 210, y esta este calculador no la calcula. Quien resta los días pero olvida la tributación de los rendimientos, subestima su carga fiscal.

Segundo, se añaden partidas de coste que aquí no aparecen: la ecotasa (impuesto turístico de las Balears, que paga el huésped pero que tú debes declarar e ingresar), una póliza de seguro comercial con cobertura de responsabilidad civil en lugar del seguro de hogar particular, limpieza y ropa de cama en cada cambio de huésped, y, según cómo esté organizado, comisiones de los portales de intermediación. La suma anual de este calculador es, por tanto, para un inmueble alquilado, un límite inferior, no un cálculo total.

Solo te pertenece una parte

En caso de copropiedad, cada propietario presenta su propia declaración sobre su parte. Introduce tu porcentaje de participación y registra también todos los demás importes según tu parte —de lo contrario, el calculador sumaría un inmueble entero frente a un impuesto proporcional.

Palma no es Mallorca

El tipo del IBI y la tasa de basuras los fija cada ayuntamiento por separado. Los valores predeterminados de este calculador proceden de las ordenanzas del Ayuntamiento de Palma y son un ejemplo, no un valor válido para toda la isla: Calvià, Andratx, Pollença o Santanyí aplican sus propios tipos y sus propias ordenanzas de tasas. En tu recibo del IBI figura el importe que te corresponde a ti, y ese prevalece sobre cualquier valor predeterminado.

Para tu inmueble no se ha fijado un valor catastral

Esto ocurre en obra nueva y tras reformas, mientras el Catastro aún no haya completado la valoración. En ese caso, para el impuesto por uso propio se aplica otra base imponible, y este supuesto no se calcula aquí. En tal caso, no introduzcas un valor estimado y considera esa partida como pendiente, en lugar de cerrarla con un cero.

Lo que en cualquier caso no forma parte de la suma

No se incluyen los costes de financiación, es decir, intereses y amortización de un préstamo hipotecario, ni el impuesto español sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio no depende únicamente de este inmueble, sino de todo tu patrimonio sujeto a tributación en España —para eso existe un calculador propio, enlazado al final de esta página.

Plazos y formularios

Las partidas tienen ritmos muy distintos, y solo una de ellas debes iniciarla tú mismo:

• IBI — anual, con un periodo de pago voluntario fijado por el ayuntamiento. Una orden de domiciliación bancaria es la forma más sencilla; sin domiciliación, una fecha no atendida deriva en un procedimiento de apremio con recargo.
• Basura — la parte del tratamiento la recauda el ayuntamiento, la parte de la recogida aparece en Palma en la factura de EMAYA.
• Modelo 210 para el uso propio — el impuesto se devenga el 31 de diciembre del ejercicio fiscal, y se declara en el año siguiente. Esta es la única partida de esta calculadora de la que debes ocuparte tú mismo; todo lo demás sobre el plazo de presentación y las formas de pago está en el Ratgeber zur Selbstnutzungssteuer.
• Comunidad, seguro, electricidad, agua — contratos recurrentes, normalmente por domiciliación bancaria. Una derrama de la comunidad se suma aparte y fuera de lo habitual.

Un consejo práctico: una cuenta española con domiciliaciones para el IBI, el agua, la electricidad y la cuota de la comunidad te ahorra la mayoría de los recordatorios de pago. Una domiciliación fallida ante la comunidad se vuelve desagradable más rápido que un pago de impuestos con retraso, porque puede afectar al acceso a los acuerdos y votaciones de la comunidad.

Base legal y fecha de referencia

El impuesto de la selbstnutzung sigue la ley española del impuesto sobre la renta de no residentes (Real Decreto Legislativo 5/2004): el rendimiento imputado a partir del valor catastral, su reducción por los días alquilados y el tipo impositivo según el país de residencia. El marco legal para el tipo de gravamen del IBI está en la ley de haciendas locales (Real Decreto Legislativo 2/2004); el tipo concreto y la tasa de basura los aprueba cada ayuntamiento en su ordenanza fiscal anual.

Debajo de la calculadora encontrarás una línea de estado legal con una fecha. No significa «última revisión», sino algo más preciso: es la fecha de la normativa más reciente que se incluye en este cálculo, referida a la fecha de referencia del ejercicio fiscal elegido. Si los tipos impositivos y las reglas de cálculo relevantes no han cambiado desde 2023, ahí figura 2023 — aunque la tasa de basura provenga de una ordenanza de 2026. Ambas cosas son correctas a la vez: las normas tributarias son más antiguas que las tarifas de las tasas. Si cambia alguna de las normativas, la fecha se actualiza, y si eliges otro ejercicio fiscal, la calculadora aplica la normativa vigente en su fecha de referencia, no la de hoy.

Para los valores predeterminados no tributarios — importe del IBI, tasa de basura, agua, electricidad, seguro — las fuentes con su fecha de consulta también figuran debajo de la calculadora. Dos de ellas son más antiguas de lo que cabría esperar: las tarifas de agua y recogida en Palma son las últimas tarifas vigentes publicadas, pero su última versión data de hace algunos años. En caso de duda, revisa tu propia factura; siempre es una fuente mejor que cualquier valor predeterminado.

Preguntas frecuentes

Calculadoras relacionadas

• Impuesto de autoconsumo Modelo 210 — una posición fiscal de esta calculadora en detalle: base imponible, tipo impositivo según residencia, ventana de presentación y recargos por retraso.
• Impuesto sobre el Patrimonio Baleares — el impuesto anual sobre el patrimonio en sí, con el mínimo exento balear y el impuesto de solidaridad. No forma parte de los gastos de explotación, pero sí de la misma planificación anual.