Tarifa Plana Autónomo Spanje: zo zorg je ervoor dat je de korting krijgt – en hem niet kwijtraakt

Als je in Spanje als autónomo begint, betaal je dankzij de tarifa plana autónomo Spanje het eerste jaar een vast bedrag van slechts 88,64 euro per maand aan de Seguridad Social – ongeacht hoeveel je verdient. Vergeleken met het reguliere systeem, dat afhankelijk van je inkomen tot wel 607 euro per maand kan kosten, bespaar je zo in het eerste jaar al snel enkele duizenden euro’s. Klinkt goed. Het addertje onder het gras: om van deze korting te profiteren, moet je heel nauwkeurig te werk gaan. Als je de volgorde van de aanmeldingen door elkaar haalt, te vroeg te veel verdient of de verlengingsvoorwaarden onderschat, raak je de korting kwijt – met terugwerkende kracht. Deze gids legt uit hoe de tarifa plana werkt, wat je nodig hebt om 'm aan te vragen, hoe je 'm verlengt en wat de meest voorkomende fouten zijn. Met concrete cijfers, deadlines en het volledige Tramos-systeem vanaf maand 13.

Zelfstandig op Mallorca of in Spanje – en wil je niets aan het toeval overlaten?

• 📩 Stuur een persoonlijk verzoek — We helpen je om de juiste stappen in de juiste volgorde te zetten
• Een belastingadviseur voor expats in Spanje vinden

Wat is de Tarifa Plana – en waarom bestaat die eigenlijk?

De tarifa plana (in het Nederlands zoiets als: vast tarief of forfaitaire bijdrage) is het belangrijkste instrument van Spanje om startende ondernemers te stimuleren. In plaats van meteen premie te betalen aan het reguliere, inkomensafhankelijke stelsel, betalen nieuwe Autónomos twaalf maanden lang een sterk verlaagde vaste bijdrage aan de Seguridad Social.

Technisch gezien is het geen subsidie, maar een verlaging van de premie binnen het RETA – het Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, het socialezekerheidsstelsel voor zelfstandigen in Spanje. De huidige wettelijke basis is de Ley 31/2022 (begrotingswet), die in 2025 en 2026 werd verlengd door het Real Decreto-ley 16/2025.

De korting geldt voor de sociale premies. Belastingen – dus IRPF via Modelo 130 en IVA via Modelo 303 – blijven hier volledig buiten en worden vanaf het begin gewoon doorberekend.

Het exacte bedrag: wat je het eerste jaar echt betaalt

Het vaak genoemde bedrag van „80 euro” is de basisbijdrage. Daarnaast geldt sinds 2026 de MEI-toeslag (Mecanismo de Equidad Intergeneracional), die is gestegen naar 0,9 % van de minimumbijdrage. Daaruit komt de daadwerkelijke maandelijkse bijdrage voort:

Dit bedrag geldt voor alle 12 maanden van de eerste periode – of je nu in de eerste maand 500 euro of 8.000 euro omzet draait. Dat is het grote verschil met het reguliere systeem, dat direct gekoppeld is aan je nettowinst.

Let op: Sommige bronnen noemen „87 euro” – dat is een ouder bedrag, zonder de MEI-toeslag die inmiddels is verhoogd naar 0,9 %. Het bedrag dat voor 2026 is vastgesteld, bedraagt 88,64 euro.

Voorwaarden: Wie komt er voor in aanmerking?

Niet elke autónomo krijgt automatisch het vaste tarief. De Seguridad Social controleert op het moment van aanmelding of aan de volgende voorwaarden is voldaan:

Let op: Autónomos die directeur zijn van een S.L. en familieleden die in het bedrijf werken, vallen niet onder het vaste tarief en moeten zich aan aparte regels houden.

Stap voor stap: de registratie in de juiste volgorde

De meest voorkomende fout is dat je je in de verkeerde volgorde aanmeldt. Je moet je strikt aan deze volgorde houden – anders verlies je je recht op het vaste tarief of moet je met terugwerkende kracht boetes betalen.

1. Een NIE/TIE aanvragen – Zonder belastingnummer lukt het helemaal niet. Als je nog geen verblijfsvergunning hebt, lees dan eerst onze gids over de verblijfsvergunning in Spanje.
2. Aanmelding bij de Agencia Tributaria (Hacienda) – Indienen van het formulier 036 of 037, waarmee je je economische activiteit en je belastingregeling (IVA-plicht of vrijstelling) aangeeft.
3. Aanmelding bij het RETA bij de Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) – Pas na de aanmelding bij de Hacienda. Hier vraag je tegelijkertijd de tarifa plana aan.
4. Gebruik het IMPORTASS-portaal – Via het online portaal van de TGSS (importass.seg-social.es) kun je je aanmelding digitaal regelen en direct de verlaagde cuota aanvragen.
5. Je eerste factuur opstellen – Pas nadat je beide aanmeldingen hebt afgerond, mag je legaal factureren.

Let op: als je de volgorde omdraait of al vóór de aanmelding facturen verstuurt, loop je het risico op boetes en het verlies van de tarifa plana.

De verlenging naar 24 maanden: wanneer en hoe

Na de eerste 12 maanden loopt de tarifa plana niet automatisch af – ze kan onder één voorwaarde met nog eens 12 maanden worden verlengd:

Je in aanmerking te nemen netto-inkomen (rendimiento neto computable) moet lager zijn dan het SMI (Salario Mínimo Interprofesional).

De verlenging blijkt uit de jaarafrekening van de Seguridad Social. Je moet er echter wel voor zorgen dat je aan het einde van de 12e maand geen wijzigingen aanbrengt die de verlenging onmogelijk maken.

Let op: de SMI kan elk jaar veranderen. Laat aan het einde van maand 11 door een Gestoría controleren of je aan de voorwaarden voldoet, zodat je niet onvoorbereid in het reguliere systeem terechtkomt.

Vanaf maand 13: het inkomensafhankelijke Tramos-systeem

Als je de tarifa plana niet kunt verlengen of na 24 maanden weer normaal gaat betalen, val je onder de 15 premieklassen (tramos) van het inkomensafhankelijke systeem dat sinds 2023 geldt. Voor 2026 heeft het Real Decreto-ley 16/2025 de basistarieven uit 2025 bevroren – alleen de MEI-toeslag is gestegen van 0,8 % naar 0,9 %.

Opmerking: De gemiddelde Tramos zijn gebaseerd op de bevroren waarden voor 2025 volgens RDL 16/2025; de volledige tabel wordt door de TGSS gepubliceerd op importass.seg-social.es.

Het systeem werkt op basis van een schatting: je geeft aan het begin van het jaar je verwachte inkomen door, stort maandelijks het bijbehorende bedrag – en na afsluiting van het boekjaar wordt de daadwerkelijke Cuota verrekend met wat je al hebt betaald. Wie te laag heeft ingeschat, moet bijbetalen; wie te hoog, krijgt geld terug.

Vast tarief en belastingen: wat er apart wordt afgehandeld

Het vaste tarief geldt alleen voor de sociale premies. Fiscaal gezien geldt de verplichting vanaf de eerste dag:

Als vuistregel raden belastingadvieskantoren aan om vanaf het begin 20 % van de nettowinst opzij te zetten voor de IRPF. Bij hogere inkomens stijgen de belastingtarieven aanzienlijk – lees hierover onze gids over belastingen als inwoner van Spanje.

Meer informatie over de Modelos die elk kwartaal moeten worden ingediend, vind je in de gids Modelo 303 en 130 voor Autónomos.

Totale kosten in het eerste jaar: waar je echt rekening mee moet houden

Een realistisch maandoverzicht voor iemand die zich net als Autónomo in Spanje heeft aangemeld:

Vanaf maand 13 lopen alleen al de sociale premies, afhankelijk van je inkomen, op tot zo’n 205 tot 607 euro. Als je in je businessplan alleen uitgaat van het basisbedrag van „80 euro”, onderschat je de totale lasten flink.

De meest voorkomende fouten – en hoe je ze kunt vermijden

Veel expats raken de tarifa plana niet kwijt omdat ze niet aan de voorwaarden voldoen, maar omdat ze administratieve fouten maken. De meest voorkomende zijn:

1. Facturen versturen vóór de RETA-aanmelding Dat is een van de duurste fouten: als je ook maar één factuur uitschrijft voordat je je officieel hebt aangemeld, loop je het risico op boetes en verlies je je recht op het vaste tarief voor die maand.

2. Hacienda en RETA tegelijkertijd of in de verkeerde volgorde aanmelden De RETA-aanmelding moet na de aanmelding bij Hacienda plaatsvinden – niet ervoor, en ook niet tegelijkertijd zonder duidelijke documentatie.

3. Aanname: de tarifa plana wordt automatisch verlengd De verlenging naar jaar 2 hangt af van de SMI. Wie in het eerste jaar goed heeft verdiend en geen controle heeft laten uitvoeren, wordt in maand 13 geconfronteerd met een aanzienlijk hogere Cuota.

4. IRPF-reserve vergeten Met het vaste tarief bespaar je op sociale premies – niet op inkomstenbelasting. Als je vanaf het begin geen reserve opbouwt, krijg je bij de jaarafsluiting te maken met liquiditeitsproblemen.

5. Schulden bij Hacienda op het moment van aanmelding Als je openstaande belastingschulden hebt, verlies je je recht hierop. Dat geldt ook voor kleine restbedragen uit eerdere Duitse belastingjaren die nog niet zijn voldaan.

6. Wachtperiode verkeerd berekend De termijn van twee jaar begint te lopen vanaf de laatste dag van de RETA-afmelding, niet vanaf de laatste dag van de daadwerkelijke werkzaamheden.

Wat komt er na de Tarifa Plana?

De overstap naar het reguliere Tramos-systeem is het meest cruciale moment voor nieuwe Autónomos. Wat je moet regelen:

• Diende inkomstenprognose voor het volgende jaar op tijd in bij de TGSS via IMPORTASS – het liefst in het laatste kwartaal voordat de tarifa plana afloopt
• Laat de Gestoría weten, zodat de wijziging van de bijdrage correct en op tijd wordt doorgevoerd
• Pas je cashflow aan: vanaf maand 13 kunnen de vaste kosten, afhankelijk van je inkomensklasse, flink stijgen
• Controleer de IRPF-vooruitbetalingen: naarmate je inkomen stijgt, stijgen ook de belastingtarieven – door de Modelo 130-betalingen aan te passen, kun je het bedrag aan nabetalingen verlagen
• Houd je pensioenbasis in de gaten: je toekomstige pensioenrecht in Spanje hangt rechtstreeks af van de premies die je daadwerkelijk hebt betaald – meer hierover vind je in de gids ‘Pensioen aanvragen in Spanje’

Bijzonderheden voor expats op Mallorca en de Balearen

Op de Balearen gelden voor de tarifa plana dezelfde nationale regels als in de rest van Spanje – de Seguridad Social is een federale aangelegenheid. Wat op de eilanden anders is:

• De regionale regering van de Balearen biedt extra steun aan Autónomos, zoals subsidies voor startende ondernemers. Deze staan los van de tarifa plana en je moet er apart een aanvraag voor indienen.
• Voor IRPF-aftrekposten die specifiek voor de Balearen gelden, is het de moeite waard om even onze gids over IRPF-aftrekposten op de Balearen te bekijken.
• Als je je nog niet hebt ingeschreven, moet je eerst je empadronamiento regelen – dat is een voorwaarde voor veel volgende stappen.
• Ziektekostenverzekering: Als autónomo ben je via de RETA sociaal verzekerd en heb je dus recht op de openbare gezondheidszorg. Veel autónomos vullen dat aan met een particuliere ziektekostenverzekering – wat dat kost, leg je uit in onze vergelijking van particuliere ziektekostenverzekeringen voor Spanje.

Checklist: Hoe vraag je de Tarifa Plana op de juiste manier aan?

• NIE / TIE aanwezig en geldig
• Empadronamiento is rond (nodig voor subsidies op de Balearen)
• Geen openstaande schulden bij Hacienda of Seguridad Social
• De laatste RETA-afmelding is minstens 2 jaar geleden (3 jaar als je eerder gebruik hebt gemaakt van de tarifa plana)
• Modelo 036 of 037 ingediend bij de Agencia Tributaria (voorafgaand aan de RETA-aanmelding)
• RETA-aanmelding bij de TGSS met gelijktijdige aanvraag voor de tarifa plana – via importass.seg-social.es
• Gestoría of belastingadviseur voor de eerste kwartaalaangiften
• Er is een IRPF-reserve van minimaal 20 % aangelegd
• De datum voor de beoordeling van de voorwaarden voor verlenging is in maand 11 ingevuld
• Inkomstenprognose voor het Tramos-systeem vanaf maand 13 of 25 opgesteld

Conclusie

De tarifa plana autónomo in Spanje is een van de meest effectieve startsteunen voor zelfstandigen in het Spaanse systeem – maar het is geen vanzelfsprekendheid. 88,64 euro per maand in plaats van maximaal zo’n 607 euro is een echte financiële buffer in de opstartfase. Als je je in de juiste volgorde aanmeldt, je belastingverplichtingen vanaf dag één serieus neemt en de verlengingsvoorwaarden goed in de gaten houdt, kun je 12 of zelfs 24 maanden lang met een flinke financiële ontlasting van start gaan.

Vanaf maand 13 of 25 vraagt het inkomensgebaseerde Tramos-systeem om een zorgvuldige planning – zowel voor de Cuota-prognose als voor de inkomstenbelasting. Als je hier op tijd samenwerkt met een ervaren Gestoría of een belastingadviseur voor expats, voorkom je de duurste verrassingen.

Officiële bronnen

• Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) – IMPORTASS-portaal voor RETA-aanmelding en premiebeheer: importass.seg-social.es
• Agencia Tributaria (AEAT) – Modelo 036/037, Formulier 130, Formulier 303: agenciatributaria.gob.es
• Wet 31/2022 van 23 december – Algemene staatsbegroting, rechtsgrondslag voor het vaste tarief: boe.es
• Real Decreto-ley 16/2025 – Bevriezing van de basistarieven van de Tramos voor 2026, aanpassing van de MEI naar 0,9 %: boe.es
• Seguridad Social – Speciaal stelsel voor zelfstandigen (RETA): seg-social.es
• Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB) – Regionale belastingdienst voor speciale regelingen op de Balearen: atib.es