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Solicitar a reforma na Espanha: combinar a jubilación como expatriado

Responsável pelo conteúdo: Frank Menze

Quem trabalhou durante anos na Alemanha e em Espanha, ou vive como reformado em Maiorca, depara-se com uma questão que muitos subestimam: como solicitar corretamente a reforma em Espanha – e como combiná-la com a reforma alemã, sem perder direitos nem ser tributado duas vezes? Espanha e a Alemanha são ambos membros da UE, o que simplifica muita coisa, mas está longe de resolver tudo automaticamente. Este guia explica quais são as entidades competentes, como funciona a totalização dos períodos de seguro, que documentos são necessários, como funciona o pagamento numa conta espanhola e o que te espera a nível fiscal. Também vais descobrir como usar o formulário S1 para o seguro de saúde – e quais os erros que os expatriados em Maiorca cometem repetidamente.

Solicitar reforma em Espanha: Jubilación como expatriado em 2026

O direito europeu das pensões: a base para expatriados

Espanha é membro da UE. Isto significa que os regulamentos europeus de coordenação (atualmente o Regulamento (CE) n.º 883/2004 e o Regulamento de Aplicação n.º 987/2009, que substituíram os regulamentos mais antigos n.º 1408/71 e n.º 574/72) garantem que os períodos de seguro em diferentes países da UE sejam totalizados. Nenhum ano se perde.

Para ti, como expatriado, aplica-se o seguinte:

  • Se trabalhaste apenas num país da UE, a tua reforma é calculada de acordo com a legislação desse país – independentemente de onde vivas atualmente.
  • Se trabalhaste em vários países da UE, recebes uma pensão de cada país onde cumpras os respetivos requisitos mínimos.
  • As pensões são calculadas separadamente e pagas separadamente – não existe uma «pensão da UE» conjunta.

Nota: O local de residência em Espanha não tem qualquer influência sobre o valor da reforma alemã. Como cidadão da UE, recebes a tua reforma alemã na totalidade, transferida para uma conta espanhola.

A pensão alemã no estrangeiro: o que muda e o que não muda

Se vives permanentemente em Maiorca, o Deutsche Rentenversicherung (DRV) continuará a reconhecer os teus períodos de contribuição alemães e a pagar a pensão – desde que comuniques a tua nova morada.

O que deves comunicar ao DRV:

  1. Nova morada em Espanha
  2. Dados bancários para a transferência internacional: IBAN e BIC da conta espanhola (ou continua a ser possível manter uma conta alemã)
  3. Uma declaração de pagamento confirmada pelo banco
Ponto Detalhes
Entidade responsável O teu organismo DRV anterior (DRV Bund, DRV Bayern Süd, etc.)
Pagamento no estrangeiro Possível numa conta alemã ou estrangeira
Dados necessários IBAN, BIC, declaração de pagamento confirmada pelo banco
Base jurídica da UE Reg. (CE) n.º 883/2004, Reg. de Execução n.º 987/2009
Redução da pensão em caso de mudança para a UE Não, pagamento integral

Nota: As taxas de transferência para transferências internacionais dentro da área SEPA são limitadas por lei ao nível das transferências nacionais – aqui, geralmente, não terás custos adicionais.

A pensão espanhola (Jubilación): Quem tem direito?

A pensão de reforma espanhola (pensión de jubilación contributiva) é administrada pelo Instituto Nacional de Seguridad Social (INSS). É baseada em contribuições – ou seja, tens de ter feito contribuições para a Seguridad Social espanhola.

Requisitos mínimos para a contributiva:

Critério Requisito
Idade mínima (regular) Depende dos anos de contribuição, aumento gradual em Espanha
Anos mínimos de contribuição (geral) 15 anos (dos quais 2 nos últimos 15 anos antes do início da reforma)
Autoridade competente INSS (Instituto Nacional de Seguridad Social)
Pedido No INSS na localidade de residência ou no país de origem

Se trabalhaste menos de 15 anos em Espanha, aplica-se a totalização de períodos da UE: o INSS soma os teus períodos de seguro alemães para determinar se atinges a duração mínima. No entanto, o valor da pensão é calculado apenas proporcionalmente aos teus anos efetivos de contribuição espanhóis (cálculo pro rata temporis).

Existem também pensões não contributivas (pensiones no contributivas). Não exigem contribuições, mas pressupõem uma residência legal de longa duração em Espanha e dependem do rendimento.

Solicitar a pensão: o princípio do pedido único

Um princípio central do direito de pensões da UE: só tens de apresentar um único pedido – e no país onde resides no momento do pedido. A entidade competente desse país encaminha automaticamente o pedido para todos os outros países envolvidos.

Quem vive em Maiorca apresenta o pedido de reforma junto do INSS espanhol – basta um único requerimento, o INSS encaminha-o à Deutsche Rentenversicherung, e nenhum período contributivo se perde. Importante: apresentar com antecedência antes do início da reforma (não há pagamento retroativo), não esquecer o formulário S1 e esclarecer a obrigação fiscal em Espanha.

Se vives em Maiorca: apresenta o pedido junto do INSS. Se ainda vives na Alemanha: apresenta o pedido junto da tua entidade da DRV – esta informa o INSS.

Passo a passo: pedido em Espanha (INSS)

  1. Assegurar a Residencia e o Empadronamiento – tens de estar registado como residente. Mais informações no guia sobre a Residencia.
  2. Apresentar o número NIE – obrigatório para todos os trâmites administrativos em Espanha. Solicitar o número NIE.
  3. Marcar uma marcação no INSS – online através do site do INSS ou por telefone.
  4. Levar a documentação necessária (ver secção seguinte).
  5. Apresentar o pedido – o INSS contacta então autonomamente a DRV.
  6. Aguardar a decisão – o tempo de processamento pode ser de vários meses.

Nota: O INSS utiliza, para a coordenação com as autoridades alemãs, formulários da UE padronizados (antigamente formulários E, hoje formulários SED). Não precisas de os obter tu mesmo.

Documentos para o pedido de reforma junto do INSS

Prepara os seguintes documentos. Quanto mais completo estiver o processo, mais rápida será a tramitação:

Documento Para quê
Passaporte ou bilhete de identidade válido Comprovativo de identidade
Número NIE Obrigatório para todos os trâmites junto das autoridades espanholas
Empadronamiento (certificado de residência) Comprovativo de domicílio em Espanha
Cartão de Residência / TIE (caso exista) Comprovativo de residência para cidadãos da UE
Número de Segurança Social espanhol (NSS) Para o processo junto do INSS
Comprovativos de trabalho de Espanha (contratos de trabalho, recibos de vencimento, Vida Laboral) Comprovativo de períodos de contribuição em Espanha
Comprovativos de trabalho da Alemanha (histórico de seguro DRV) Comprovativo de períodos de contribuição na Alemanha
Dados bancários (IBAN, BIC) Para o pagamento
Certidão de nascimento (se necessário, com tradução certificada) Estado civil

Podes solicitar o histórico de seguro da DRV gratuitamente online através do portal da Deutsche Rentenversicherung ou por escrito junto do teu organismo DRV responsável.

Valores das pensões em 2026: o que podes esperar concretamente

Desde 1 de janeiro de 2026, vigoram em Espanha novos valores de pensão de acordo com o Real Decreto-ley 16/2025, de 23 de dezembro de 2025:

Tipo de pensão Alteração em 2026
Pensões contributivas +2,7 %
Pensões mínimas (com cônjuge a cargo) +11,4 %
Pensões de viúvez com encargos familiares +11,4 %
Pensões não contributivas +11,4 % para 8.803,20 € anuais (629 € / mês em 14 pagamentos)
Pensão máxima 3.359,60 € / mês (47.034,40 € / ano)
Base máxima de contribuição 5.101,20 € / mês (+3,9 %)

O Complemento de brecha de género (complemento para reduzir a diferença de pensões entre homens e mulheres) foi aumentado em 2,7 % em 2026, passando para 36,90 euros mensais por filho. O acréscimo extraordinário de 10 %, em vigor em 2024 e 2025, deixa de existir a partir de 2026.

Totalização dos períodos de seguro: o princípio pro rata

Quem trabalhou tanto na Alemanha como em Espanha beneficia da coordenação da UE — mas precisa de compreender como o valor da pensão é efetivamente calculado.

Exemplo simplificado:

  • 30 anos de contribuições na Alemanha, 10 anos de contribuições em Espanha = 40 anos no total
  • Espanha verifica primeiro se, com apenas os 10 anos espanhóis, existe direito a pensão (não, pois fica abaixo do período mínimo de contribuição de 15 anos)
  • Através da totalização: 40 anos → o direito existe
  • Espanha calcula uma pensão completa fictícia com base em 40 anos
  • No entanto, só é pago o montante espanhol = 10/40 da pensão integral fictícia (pro rata)
  • A Alemanha calcula separadamente com base em 30 anos alemães

Nota: Se tiveres anos de contribuição espanhóis suficientes para um direito próprio (15+), é adicionalmente calculada a chamada pensão nacional. O expatriado recebe então o valor mais alto entre os dois (pensão nacional ou pro rata) – as regras de coordenação da UE garantem que não fiques em pior situação do que alguém que trabalhou apenas num país.

Formulário S1: seguro de saúde para reformados em Maiorca

Como segurado do sistema público de saúde na Alemanha, tens direito ao sistema de saúde espanhol enquanto reformado em Maiorca – mas só se requereres o formulário correto.

O formulário S1 (anteriormente E121) certifica ao sistema de saúde espanhol que os teus custos de seguro de saúde são suportados pela caixa alemã.

Procedimento do S1 para reformados:

  1. Requerer o S1 junto da tua caixa de doença alemã (gratuito)
  2. Apresentar o S1 junto do INSS em Espanha e registar-te lá
  3. Requerer o Tarjeta Sanitaria Individual (TSI) – o teu cartão de segurado espanhol
  4. Com isso tens acesso ao sistema público de saúde espanhol (Sistema Nacional de Salud)

Informações detalhadas sobre o procedimento encontras no guia sobre o formulário S1 Espanha.

Atenção: As prestações em espécie do seguro alemão de cuidados continuados não são válidas no estrangeiro. O subsídio de cuidados continua a ser transferido e pode ser utilizado localmente para serviços de cuidados – mas a organização dos cuidados fica a teu cargo.

Impostos: onde é tributada a pensão?

Esta é a pergunta que mais preocupa os expatriados. A resposta depende do local onde tens residência fiscal.

Situação Local de tributação Base legal
Domicílio fiscal em Espanha (Residente) Regra geral: Espanha para todas as pensões CDT Alemanha–Espanha
Pensão estatal alemã (do DRV geral) Espanha (como residente) CDT Art. 17 (pensões de atividade privada)
Pensão de funcionário público alemão (Beamtenpension) Alemanha (princípio do Estado pagador) CDT Art. 19
Pensão espanhola Espanha Legislação espanhola do IRPF

Como residente fiscal em Espanha, estás geralmente sujeito a tributação ilimitada a partir de uma permanência superior a 183 dias no ano civil e tens de declarar os teus rendimentos mundiais – incluindo a reforma alemã – na tua declaração espanhola de IRPF. Os rendimentos alemães não são, em princípio, tributados duas vezes (crédito de imposto conforme o ADT).

Mais sobre as implicações fiscais: Tributar a reforma alemã em Espanha e Deduções de IRPF nas Baleares.

Erros mais comuns ao requerer a reforma em Espanha

A experiência prática em Maiorca revela sempre os mesmos obstáculos:

1. Residência não comunicada A DRV tem de ser informada sobre a mudança para Espanha. Quem se esquece disto arrisca interrupções nos pagamentos ou problemas com o certificado fiscal.

2. Pedido apresentado tarde demais A reforma espanhola é paga, no mínimo, a partir do mês do pedido – normalmente sem pagamento retroativo. Apresenta o pedido com antecedência suficiente antes do início previsto da reforma.

3. Vida Laboral não disponível O histórico profissional espanhol (Informe de Vida Laboral) é o documento central para o INSS. Está disponível gratuitamente através do portal da Seguridad Social – mas muitos não o conhecem.

4. Formulário S1 esquecido Sem o S1 não há acesso ao sistema de saúde espanhol a expensas da caixa de saúde alemã. Quem o requer tarde demais tem de apresentar um seguro de saúde privado – obrigatório para a Residencia.

5. Residência fiscal não regularizada Quem vive em Espanha mas não se deu oficialmente de baixa pode ficar sujeito a tributação em ambos os países. Isto pode ser evitado – mas apenas com uma gestão ativa.

6. Pensão de funcionário público declarada incorretamente As pensões de funcionários públicos continuam a ser tributadas na Alemanha segundo o CDT – mesmo que vivas em Espanha. Em Espanha devem ser declaradas, mas estão isentas de tributação (com reserva de progressividade).

O que vem a seguir? Autoridades, contas e organização do dia a dia

Assim que ambas as pensões estiverem a fluir, ainda faz sentido tratar de alguns passos organizativos:

  • Abrir uma conta bancária espanhola para o pagamento do INSS e as despesas correntes em Espanha → Abrir conta bancária em Espanha
  • Solicitar o Certificado Digital: com ele tratas de pedidos ao INSS, declarações de impostos e trâmites administrativos online → Solicitar Certificado Digital
  • Contratar uma Gestoría: uma gestoría espanhola trata da declaração anual de impostos (IRPF) e pode coordenar a comunicação com o INSS e a DRV → Gestoría em Espanha
  • Planear com antecedência as questões de cuidados: o subsídio de dependência (Pflegegeld) continua a vir da Alemanha, mas as prestações em espécie não → pensa com antecedência em formas de habitação e apoio domiciliário em Maiorca
  • Verificar o Modelo 720: quem, como residente fiscal, possui bens no estrangeiro acima de determinados limiares, deve declará-los → Obrigação de declaração do Modelo 720

Checklist: solicitar a pensão em Espanha

  • Comunicar a mudança à DRV, informar os novos dados bancários (IBAN/BIC)
  • Número NIE existente e válido
  • Empadronamiento no município em Maiorca feito
  • Residencia (certificado como cidadão da UE) solicitada ou já existente
  • Vida Laboral (percurso profissional espanhol) obtida junto do INSS ou online
  • Histórico de seguro de reforma alemão solicitado à DRV
  • Formulário S1 solicitado junto à caixa de doença alemã
  • S1 registado no INSS, Tarjeta Sanitaria solicitada
  • Consulta marcada no INSS, documentação completa
  • Residência fiscal em Espanha regularizada (verificar cancelamento de registo na Alemanha)
  • Gestoría ou consultor fiscal contratado para a declaração do IRPF
  • Conta bancária espanhola aberta para o pagamento das pensões
  • Certificado Digital solicitado para trâmites administrativos online
  • Questões de cuidados de saúde e seguro médico planeadas para situações de emergência

Conclusão

A combinação de pensão alemã e espanhola em Maiorca funciona – de forma fiável e sem perda de períodos de seguro, graças ao direito de coordenação da UE. A chave está na ordem correta: primeiro Residencia e Empadronamiento, depois o pedido junto ao INSS, sem esquecer o formulário S1, e esclarecer a residência fiscal. Quem apresenta o pedido a tempo e entrega a documentação completa pode planear bem a sua reforma em Maiorca. O custo de vida em Maiorca costuma ser bastante inferior ao das grandes cidades alemãs – o que torna duas pensões ainda mais confortáveis.

Fontes oficiais

Recebo a minha reforma alemã na totalidade se viver em Maiorca?
Sim. Espanha é membro da UE. A Deutsche Rentenversicherung paga a reforma na totalidade numa conta espanhola ou alemã. Só precisas de comunicar os novos dados bancários (IBAN, BIC) e a tua nova residência.
Onde apresento o pedido de reforma se já vivo em Espanha?
No INSS (Instituto Nacional de Seguridad Social) em Espanha. O INSS encaminha automaticamente o pedido para a Deutsche Rentenversicherung. Um único pedido é suficiente para ambos os países.
Quantos anos de contribuição preciso para uma reforma espanhola?
Para a reforma espanhola contributiva são necessários, regra geral, pelo menos 15 anos, dos quais 2 anos dentro dos últimos 15 anos antes do início da reforma. Se tiveres menos anos espanhóis, os períodos de seguro alemães podem ser somados através da coordenação da UE – o valor da reforma é então calculado de forma proporcional.
O que é a Vida Laboral e onde a consigo obter?
O *Informe de Vida Laboral* é o comprovativo oficial do teu percurso profissional em Espanha – ou seja, de todos os períodos em que contribuíste para a Seguridad Social. Podes obtê-lo gratuitamente online através do portal da Seguridad Social (sede.seg-social.gob.es), desde que tenhas um Certificado Digital ou Cl@ve.
Qual é o valor máximo da reforma espanhola em 2026?
De acordo com o Real Decreto-ley 16/2025, a reforma máxima espanhola é, desde 1 de janeiro de 2026, de 3.359,60 euros mensais (47.034,40 euros anuais).
Enquanto reformado em Maiorca, tenho de apresentar declaração de impostos espanhola?
Se fores residente fiscal em Espanha (regra geral, a partir de 183 dias de permanência por ano), és sujeito a tributação ilimitada e tens de declarar os teus rendimentos mundiais – incluindo a reforma alemã – na declaração espanhola de IRPF. O acordo de dupla tributação evita, neste caso, uma dupla carga fiscal.
O que acontece ao meu seguro de dependência (Pflegeversicherung) se me mudar para Maiorca?
O subsídio de dependência (Pflegegeld) continua a ser transferido a partir da Alemanha e pode ser utilizado para serviços de apoio no local. No entanto, as prestações em espécie do seguro de dependência alemão não são válidas no estrangeiro. A organização dos cuidados fica sob a tua própria responsabilidade.
Preciso do formulário S1 mesmo tendo um seguro de saúde privado?
Não. O formulário S1 só é relevante para quem tem seguro de saúde público (gesetzliche Krankenversicherung). Quem tem seguro privado trata do seguro de saúde diretamente com a sua seguradora privada e, se necessário, com um prestador espanhol.