Tarifa Plana Autónomo Spanien: Så här säkerställer du att du får rabatten – och inte förlorar den

Den som startar som autónomo i Spanien betalar tack vare tarifa plana autónomo Spanien under det första året endast ett fast belopp på 88,64 euro per månad till Seguridad Social – oavsett hur mycket man tjänar. Jämfört med det vanliga systemet, som beroende på inkomst kan kosta upp till 607 euro per månad, innebär detta snabbt en besparing på flera tusen euro under det första året. Låter bra. Haken: Rabatten kräver ett noggrant tillvägagångssätt. Den som blandar ihop anmälningsordningen, tjänar för mycket för tidigt eller underskattar villkoren för förlängning förlorar förmånen – med retroaktiv verkan. Den här guiden förklarar hur tarifa plana fungerar, vad du behöver för att ansöka om den, hur du förlänger den och vilka de vanligaste misstagen är. Med konkreta siffror, tidsfrister och det fullständiga Tramos-systemet från och med månad 13.

Som egenföretagare på Mallorca eller i Spanien – och du vill inte lämna något åt slumpen?

• 📩 Skicka en personlig förfrågan — Vi hjälper dig att ta rätt steg i rätt ordning
• Hitta en skatterådgivare för utlandsboende i Spanien

Vad är Tarifa Plana – och varför finns den?

Tarifa plana (på svenska ungefär: enhetsavgift eller schablonavgift) är Spaniens viktigaste verktyg för att främja nyföretagande. Istället för att omedelbart betala in till det vanliga, inkomstberoende systemet betalar nya Autónomos en kraftigt reducerad fast avgift till Seguridad Social under tolv månader.

Tekniskt sett är det inte ett bidrag, utan en avgiftsnedsättning inom RETA – Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, det spanska socialförsäkringssystemet för egenföretagare. Den nuvarande rättsliga grunden är Ley 31/2022 (budgetlagen), som förlängdes för åren 2025 och 2026 genom Real Decreto-ley 16/2025.

Rabatten gäller för socialförsäkringsavgifterna. Skatter – det vill säga IRPF via Modelo 130 och IVA via Modelo 303 – påverkas inte alls av detta och betalas som vanligt från och med början.

Det exakta beloppet: Vad du faktiskt betalar under det första året

Det ofta nämnda beloppet på ”80 euro” är basavgiften. Sedan 2026 tillkommer dessutom MEI-tillägget (Mecanismo de Equidad Intergeneracional), som har höjts till 0,9 % av minimibidraget. Detta ger följande faktiska månadsbidrag:

Detta belopp gäller för alla 12 månaderna under den första perioden – oavsett om du omsätter 500 euro eller 8 000 euro under den första månaden. Det är den avgörande skillnaden jämfört med det vanliga systemet, som är direkt kopplat till din nettovinst.

Anmärkning: Vissa källor anger ”87 euro” – detta motsvarar ett äldre värde utan MEI-tillägget, som har höjts till 0,9 %. Det belopp som anges för 2026 är 88,64 euro.

Villkor: Vem har rätt till det?

Det är inte alla autonoma som automatiskt beviljas den fasta avgiften. Seguridad Social kontrollerar följande villkor vid anmälningstillfället:

Observera: Autónomos som är bolagsledare (verkställande direktörer i ett S.L.) och familjemedlemmar som arbetar i företaget är undantagna från schablonavgiften och omfattas av särskilda bestämmelser.

Steg för steg: Registreringen i rätt ordning

Den vanligaste orsaken till fel är att anmälningsordningen inte följs korrekt. Denna ordning måste absolut följas – annars förlorar du rätten till tarifa plana eller måste betala straffavgifter i efterhand.

1. Skaffa NIE/TIE – Utan skatteidentifikationsnummer går ingenting. Om du ännu inte har någon residens, läs först vår guide om residens i Spanien.
2. Registrering hos Agencia Tributaria (Hacienda) – Inlämning av Modelo 036 eller 037, där du anmäler din ekonomiska verksamhet och ditt skattesystem (IVA-plikt eller momsbefrielse).
3. Registrering i RETA hos Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) – först efter registreringen hos Hacienda. Här ansöker du samtidigt om tarifa plana.
4. Använd IMPORTASS-portalen – Via TGSS:s onlineportal (importass.seg-social.es) kan du sköta anmälan digitalt och direkt ansöka om den reducerade avgiften.
5. Utfärda den första fakturan – Du får först fakturera lagligt efter att båda registreringarna har slutförts.

Observera: Den som byter ordning eller utfärdar fakturor redan innan anmälan riskerar böter och att förlora tarifa plana.

Förlängningen till 24 månader: När och hur

Efter de första 12 månaderna upphör tarifa plana inte automatiskt – den kan förlängas med ytterligare 12 månader under en viss förutsättning:

Din beräkningsgrundande nettoinkomst (rendimiento neto computable) måste ligga under SMI (Salario Mínimo Interprofesional).

Förlängningen framgår av årsavräkningen från Seguridad Social. Du måste dock se till att du inte gör några ändringar vid utgången av den 12:e månaden som skulle kunna utesluta förlängningen.

Obs! SMI kan ändras varje år. Låt en Gestoría kontrollera att du uppfyller kraven i slutet av månad 11, så att du inte hamnar i det ordinarie systemet utan att vara förberedd.

Från och med månad 13: Det inkomstbaserade Tramos-systemet

Den som inte kan förlänga tarifa plana eller som efter 24 månader betalar enligt ordinarie villkor övergår till de 15 avgiftsklasserna (tramos) i det inkomstbaserade systemet som gäller sedan 2023. För 2026 har Real Decreto-ley 16/2025 fryst bassatserna från 2025 – endast MEI-tillägget höjdes från 0,8 % till 0,9 %.

Obs! De genomsnittliga Tramos-beloppen baseras på de fastställda värdena för 2025 enligt RDL 16/2025; den fullständiga tabellen publiceras av TGSS på importass.seg-social.es.

Systemet bygger på en prognos: I början av året anger du din beräknade inkomst, betalar in motsvarande belopp varje månad – och efter årsredovisningen jämförs den faktiska avgiften med det du har betalat in. Den som har uppskattat för lågt betalar in mellanskillnaden; den som har uppskattat för högt får tillbaka mellanskillnaden.

Fastavgift och skatter: Vad som hanteras separat

Den fasta avgiften gäller uteslutande socialförsäkringsavgifterna. Ur skattemässig synpunkt gäller skyldigheten från och med den första dagen:

Som tumregel rekommenderar Gestorías att man redan från början avsätter 20 % av nettovinsten till inkomstskatten (IRPF). Vid högre inkomster stiger skattesatserna avsevärt – läs vår guide om skatter för personer bosatta i Spanien.

Mer information om de kvartalsvisa Modelo-deklarationerna hittar du i guiden ”Modelo 303 och 130 för autónomos”.

Totalkostnader under det första året: Vad du verkligen måste räkna med

En realistisk månadsöversikt för en nyregistrerad autónomo i Spanien:

Från och med månad 13 stiger enbart socialförsäkringsavgifterna, beroende på inkomst, till cirka 205 till 607 euro. Den som i sin affärsplan endast räknar med basvärdet ”80 euro” underskattar den totala kostnaden avsevärt.

De vanligaste misstagen – och hur du undviker dem

Många utlandsboende förlorar inte sin tarifa plana, inte för att de inte uppfyller kraven, utan för att de begår administrativa misstag. De vanligaste är:

1. Skicka fakturor innan RETA-anmälan görs Det är ett av de dyraste misstagen: Den som utfärdar ens en enda faktura innan den officiella anmälan har gjorts riskerar böter och förlorar rätten till tarifa plana för den månaden.

2. Registrera Hacienda och RETA samtidigt eller i fel ordning RETA-anmälan måste göras efter Hacienda-anmälan – inte före, och inte samtidigt utan tydlig dokumentation.

3. Antagande att tarifa plana förlängs automatiskt Förlängningen till år 2 är kopplad till SMI. Den som har tjänat bra under det första året och inte har genomfört någon granskning kommer att få en betydligt högre avgift i månad 13.

4. Glömd IRPF-reserv Den fasta avgiften sparar in på socialförsäkringsavgifterna – men inte på inkomstskatten. Den som inte bygger upp några reserver från början hamnar i likviditetsproblem vid årsbokslutet.

5. Skulder till Hacienda vid tidpunkten för anmälan Den som har obetalda skatteskulder förlorar sin rätt till ersättning. Detta gäller även små restbelopp från tidigare tyska beskattningsår som ännu inte har reglerats.

6. Karenstiden har beräknats felaktigt Tvåårsfristen börjar löpa från och med den sista dagen för avregistreringen från RETA, inte från och med den sista dagen för den faktiska verksamheten.

Vad kommer efter Tarifa Plana?

Övergången till det ordinarie Tramos-systemet är det mest avgörande ögonblicket för nya autónomos. Det här bör du förbereda:

• Lämna ininkomstprognosen för nästa år i god tid till TGSS via IMPORTASS – helst under det sista kvartalet innan tarifa plana löper ut
• Meddela Gestoría så att ändringen av avgiften genomförs korrekt och i tid
• Justera kassaflödet: Från och med månad 13 kan de fasta kostnaderna öka avsevärt beroende på inkomstklass
• Kontrollera förskottsbetalningarna för IRPF: När inkomsten ökar stiger även skattesatserna – en justering av betalningarna enligt Modelo 130 kan minska efterbetalningarna
• Håll koll på pensionsgrunden: Din framtida pensionsrätt i Spanien beror direkt på de avgifter du faktiskt har betalat in – läs mer om detta i guiden ”Ansöka om pension i Spanien”

Särskilda förhållanden för utlandsboende på Mallorca och Balearerna

På Balearerna gäller samma nationella regler för tarifa plana som i övriga Spanien – Seguridad Social är en federal angelägenhet. Det som skiljer sig åt på öarna är:

• Den baleariska regionalregeringen erbjuder ytterligare stöd till Autónomos, till exempel bidrag för nystartade företag. Dessa är oberoende av tarifa plana och kräver separata ansökningar.
• När det gäller IRPF-avdrag som gäller specifikt på Balearerna lönar det sig att ta en titt i vår guide om IRPF-avdrag på Balearerna.
• Den som ännu inte har anmält sin bostadsort bör först ordna med empadronamientoet – det är en förutsättning för många av de efterföljande stegen.
• Sjukförsäkring: Som autonomo är du socialförsäkrad via RETA och har därmed rätt till den offentliga sjukvården. Många autonoma kompletterar detta med en privat sjukförsäkring – vad det kostar förklarar vår jämförelse av privata sjukförsäkringar i Spanien.

Checklista: Så här ansöker du om Tarifa Plana på rätt sätt

• NIE/TIE finns och är giltigt
• Empadronamiento avslutat (krävs för bidrag från Balearerna)
• Inga utestående skulder till Hacienda eller Seguridad Social
• Den senaste avregistreringen från RETA ska ha skett för minst 2 år sedan (3 år om man tidigare har använt tarifa plana)
• Modelo 036 eller 037 ska lämnas in till Agencia Tributaria (innan RETA-registreringen)
• RETA-registrering hos TGSS med samtidig ansökan om tarifa plana – via importass.seg-social.es
• Gestoría eller en skatterådgivare för de första kvartalsavgifterna
• En IRPF-reserv på minst 20 % har inrättats
• Datum för prövning av villkoren för förlängning har registrerats i månad 11
• Intäktsprognos för Tramos-systemet förberedd från och med månad 13 eller 25

Sammanfattning

Tarifa plana autónomo i Spanien är ett av de mest effektiva stöden för egenföretagare i det spanska systemet – men det är ingen självgående lösning. 88,64 euro per månad istället för upp till cirka 607 euro utgör en verklig ekonomisk buffert under uppstartsfasen. Den som registrerar sig i rätt ordning, tar sina skatteplikt på allvar från dag ett och håller koll på villkoren för förlängning kan komma igång med en betydande ekonomisk lättnad i 12 eller till och med 24 månader.

Från och med månad 13 eller 25 kräver det inkomstbaserade Tramos-systemet noggrann planering – både när det gäller prognosen för ”cuota” och inkomstskatten. Den som i god tid samarbetar med en erfaren gestoría eller en skatterådgivare för utlandsboende kan undvika de dyraste överraskningarna.

Officiella källor

• Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) – IMPORTASS-portalen för RETA-anmälan och avgiftshantering: importass.seg-social.es
• Agencia Tributaria (AEAT) – Modelo 036/037, blankett 130, blankett 303: agenciatributaria.gob.es
• Lag 31/2022 av den 23 december – Statens allmänna budget, rättslig grund för schablonavgiften: boe.es
• Real Decreto-ley 16/2025 – Frysning av basbeloppen för Tramos för 2026, justering av MEI till 0,9 %: boe.es
• Seguridad Social – Särskilt system för egenföretagare (RETA): seg-social.es
• Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB) – Regional skattemyndighet för särskilda regler på Balearerna: atib.es