Att flytta till Mallorca som pensionär: pension, skatter och sjukförsäkring

Mallorca är inte längre en semesterdröm som endast ett fåtal har råd med – utan en verklighet som tusentals tyska pensionärer redan lever i. Ön kombinerar medelhavsklimat, en välutbyggd tyskspråkig infrastruktur och rättssäkerhet inom EU på ett sätt som knappast någon annan destination kan erbjuda. Samtidigt finns det konkreta fallgropar att se upp för när man som pensionär flyttar till Mallorca: Var ska pensionen beskattas? Hur fungerar sjukförsäkringen? Vad händer med vårdbidraget? Den här guideboken besvarar just dessa frågor – med konkreta siffror, information om myndighetskontakter och en realistisk bedömning av levnadskostnaderna. På så sätt kan du fatta ett välgrundat beslut om huruvida flytten till ön är rätt för dig.

Vill du planera din pensionering på Mallorca på ett konkret sätt – utan byråkratiskt kaos?

• 📩 Skicka en personlig förfrågan — Vi tar fram en individuell steg-för-steg-plan åt dig
• Myndigheter och registrering – en översikt

Varför Mallorca? En översikt över fördelar och utmaningar

Det är ingen slump att Mallorca lockar pensionärer. Ön ligger bara cirka två timmars flygresa från alla större tyska flygplatser, och det finns flygförbindelser året runt till attraktiva priser. Därtill kommer det milda klimatet, en väletablerad tyskspråkig gemenskap och – som EU-medlemsstat – tillförlitliga rättsliga ramar för pension, vårdbidrag och sjukförsäkring.

Men pensionärslivet på Mallorca har också sina nackdelar, som du bör ta med i beräkningen på ett realistiskt sätt.

Levnadskostnader: Vad kostar vardagen egentligen?

Den ekonomiska fördelen jämfört med tyska storstäder är påtaglig – men den beror i hög grad på livsstilen och var på ön man väljer att bo.

Medan man i München eller Hamburg ofta måste räkna med en månadshyra på mellan 1 200 och 1 500 euro för en lägenhet på 50 m², betalar man på Mallorca, beroende på läge, mellan 700 och 1 200 euro för en jämförbar bostad. Restaurangbesök, tjänster och kollektivtrafiken är i genomsnitt billigare på ön. Den som lever enkelt klarar sig på cirka 1 500 euro per månad, inklusive hyra, mat och övriga kostnader.

Observera: I populära områden som Palma, Port Andratx eller sydvästra delen av ön ligger hyrespriserna betydligt över genomsnittet för ön. Den som bor på landsbygden eller i mindre turisttäta kommuner kan spara mer.

Rättsliga grunder: NIE, uppehållstillstånd och empadronamiento

Som EU-medborgare behöver du inget särskilt uppehållstillstånd för att flytta till Mallorca – den europeiska rätten till fri rörlighet gäller. Det finns dock tre myndighetsärenden som måste ordnas:

1. Ansöka om NIE-nummer – Número de Identidad de Extranjero är nödvändigt för alla ärenden hos myndigheter, bankärenden och köp av fastigheter. Det är Policía Nacional som ansvarar för detta.
2. Residencia (certificado de residencia) – Senast efter tre månaders vistelse måste du registrera dig hos Policía Nacional och ansöka om Certificado de residencia.
3. Empadronamiento – Registrering hos det ansvariga Ayuntamiento (kommunkontoret) i din bostadsort. Utan empadronamiento är tillgången till många offentliga tjänster och hälso- och sjukvården begränsad.

Den som bor på Mallorca i mer än sex månader måste dessutom avregistrera sig i Tyskland och anmäla sin nya bostadsort i Spanien.

Observera: Den som vistas på Mallorca 183 dagar eller mer per år anses vara skattemässigt bosatt i Spanien. Detta får direkta konsekvenser för beskattningen av pensioner – mer om detta i nästa avsnitt.

Mer information hittar du i våra guider om NIE-nummer, uppehållstillstånd och empadronamiento.

Pension på Mallorca: Utbetalning och beskattning

Banköverföring är inget problem

Den tyska pensionsförsäkringen (DRV) överför ålderspensionen på begäran till vilket konto som helst – oavsett om det är i Tyskland eller Spanien. Enligt DRV betalas tyska pensioner ut till mer än 150 länder. Utbetalningen i sig utgör alltså inget hinder för att flytta till ön.

Var beskattas pensionen? Dubbelbeskattningsavtalet

Här blir det komplicerat. Beskattningen regleras av dubbelbeskattningsavtalet (DBA) mellan Tyskland och Spanien, som omarbetades 2011. Det gamla avtalet från 1968 föreskrev att beskattningen uteslutande skulle ske i bosättningslandet. Det nya avtalet fördelar beskattningsrätten:

Observera: Från och med 2011 gäller ett nytt skatteavtal; samtidigt har den lagstadgade pensionen i Tyskland sedan 2005 gradvis börjat beskattas fullt ut. Den som flyttar sin hemvist till Spanien och inte längre har någon hemvist i Tyskland förlorar grundavdraget i Tyskland och blir endast begränsat skattskyldig. Låt absolut en skatterådgivare med kunskaper om dubbelbeskattningsavtal granska denna situation innan du flyttar.

Du hittar utförlig information om den löpande skattskyldigheten som bosatt i vår guide om skatt för bosatta (IRPF).

Sjukförsäkring: Så undviker du att stå tomhänt

Sjukförsäkringen är kärnan i planeringen – och samtidigt det område där de flesta pensionärer känner sig osäkra. Den goda nyheten är att du som pensionär från Tyskland har en lagstadgad rätt till tillgång till det spanska hälso- och sjukvårdssystemet.

Förfarandet via S1-formuläret (tidigare E-121)

Pensionärer som får sin pension uteslutande från Tyskland och vill bosätta sig i Spanien kan få tillgång till det spanska offentliga sjukvårdssystemet genom att fylla i S1-formuläret (det tidigare intyget E-121). Så här går det till:

1. Ansök om S1-blanketten hos din tyska allmänna sjukförsäkring – Blanketten bekräftar att du är sjukförsäkrad i Tyskland och har rätt att erhålla förmåner i Spanien.
2. Registrering hos INSS – Blanketten S1 lämnas in till det spanska Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS).
3. Ansöka om Tarjeta sanitaria – När du registrerar dig hos INSS får du den spanska sjukförsäkringskortet (Tarjeta sanitaria), med vilket du kan besöka läkarmottagningar och sjukhus inom det statliga hälso- och sjukvårdssystemet SNS (Sistema Nacional de Salud).

Observera: Vid en tillfällig vistelse i Spanien (kortare semester, övergångsperiod) gäller det europeiska sjukförsäkringskortet (EHIC), som finns på baksidan av det tyska sjukförsäkringskortet. EHIC täcker endast medicinskt nödvändiga behandlingar – det ersätter inte en permanent sjukförsäkring vid bosättning.

Om du också får en spansk pension

Den som har varit yrkesverksam i Spanien i mer än ett år och därför även får en spansk pension måste försäkra sig via den spanska sjukförsäkringen – inte längre via S1-formuläret.

Privat tilläggsförsäkring

Även om man har en Tarjeta sanitaria rekommenderas många pensionärer att teckna en privat tilläggsförsäkring, särskilt för tandvård, tillgång till specialistläkare utan långa väntetider eller för att kunna utnyttja privata kliniker. Läs mer om detta i vår guide om sjukförsäkring i Spanien.

Vårdbidrag och vårdtjänster: Vad gäller på Mallorca?

Vårdbidraget betalas ut – men inte förmånerna i natura

Det tyska vårdbidraget fortsätter att betalas ut även om man är bosatt på Mallorca. Som EU-medlemsstat omfattas Spanien av EU-förordningen om samordning av socialförsäkringssystemen, vilket garanterar utbetalning till andra EU-länder.

Det finns dock en viktig skillnad:

I praktiken innebär det att du själv måste ordna vården på plats och finansiera den med vårdbidraget samt egna medel. Tyska hemvårdstjänster tillhandahåller inga tjänster på Mallorca.

Boendeformer och vårdutbud på ön

I praktiken används framför allt tre modeller:

• Boende för äldre – gemensamt boende, delvis med öppenvård
• Äldreboende – slutenvårdsinrättningar på ön
• 24-timmarsomsorg i hemmet – vårdpersonal i det egna hushållet

Obs! Vårdsituationen bör planeras inte bara för idag, utan även med tanke på ett eventuellt ökat vårdbehov i framtiden. Den som är frisk idag kan senare hamna i en svår situation om ingen infrastruktur för slutenvård har organiserats i god tid.

Skatter för bosatta: IRPF, Modelo 720 och mer

Den som flyttar sin huvudsakliga bosättning till Mallorca och tillbringar mer än 183 dagar om året där blir obegränsat inkomstskattepliktig i Spanien (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Det innebär att alla inkomster världen över – alltså även den tyska pensionen – i princip måste deklareras i Spanien.

Modelo 720 – Anmälningsplikt för utländska tillgångar

Som skattemässigt bosatt i Spanien är du skyldig att anmäla utländska tillgångar som överstiger vissa tröskelvärden till den spanska skattemyndigheten. Detta gäller bankkonton, fastigheter och värdepapper utomlands.

Du hittar utförlig information om detta i vår guide till Modelo 720 samt i översikten över skatter och ekonomi.

Observera: Skattereglerna är individuella. Låt en i Spanien auktoriserad skatterådgivare (Asesor Fiscal) granska just din situation innan du officiellt flyttar din hemvist.

Bo på Mallorca: Hyra eller köpa?

Valet mellan att hyra och att köpa beror på din budget, din tidshorisont och din flexibilitet. Båda alternativen har sina fördelar.

Hyra

Att hyra är den mer flexibla lösningen – särskilt under de första månaderna, då du kan lära känna ön, olika regioner och hur du trivs i vardagen. Hyrespriserna varierar avsevärt beroende på läge: Palma, sydvästra delen och populära kustorter ligger betydligt över genomsnittet för ön.

Köp

Den som vill stanna kvar på lång sikt funderar ofta på att köpa en fastighet. Förutom köpeskillingen tillkommer betydande tillkommande kostnader: fastighetsöverlåtelseskatt (ITP), notarie, fastighetsregisteravgift och eventuellt mäklararvode. ITP-satserna på Balearerna är differentierade – låt dig rådgivas av en lokal advokat eller asesor innan du köper.

Obs! För att köpa en fastighet måste du ha ett NIE-nummer. Information om flytt och bostadssökning hittar du i guiden ”Flytta till Mallorca”.

Social integration: Mellan en tysk enklav och det mallorkanska vardagslivet

Mallorca erbjuder en av de mest välutvecklade tyskspråkiga infrastrukturerna i övriga Europa: tyskspråkiga läkare, advokater, skatterådgivare, församlingar och en aktiv utlandsboende-gemenskap. Det underlättar anpassningen enormt.

Samtidigt innebär just denna infrastruktur en risk: Den som uteslutande lever inom den tyska enklaven förblir permanent isolerad från det mallorkanska samhället. Kunskaper i spanska – även grundläggande sådana – underlättar vardagen avsevärt när man har kontakt med myndigheter, läkare och grannar och öppnar upp för ett mycket rikare liv på ön.

Observera: Särskilt på vintern, när många säsongsverksamheter stänger och turisterna uteblir, kan det sociala livet i turistpräglade samhällen bli betydligt lugnare. Den som tillbringar sin första vinter på Mallorca bör vara beredd på den ovana tystnaden.

De vanligaste misstagen när man flyttar utomlands som pensionär

I praktiken dyker samma fallgropar upp gång på gång. Här följer en översikt över de viktigaste:

1. Att underskatta de skattemässiga konsekvenserna – Många pensionärer flyttar utan att kontrollera vilka skattemässiga skyldigheter som följer av att de förlorar sin tyska hemvist. Att förlora det grundläggande skatteavdraget i Tyskland kan bli dyrt.
2. Att ansöka om S1-formuläret för sent – Den som ansöker om S1-formuläret först efter flytten står tillfälligt utan tillräckligt sjukförsäkringsskydd.
3. Bortse från vårdbidraget – vård i form av naturaförmåner gäller inte utomlands. Den som redan har en vårdgrad måste själv ordna sin vård på Mallorca.
4. Glömt Modelo 720 – Anmälningsplikten för utländska tillgångar gäller många som efter ett långt arbetsliv har besparingar, fastigheter eller värdepapper i Tyskland.
5. Försenad anmälan av bostadsadress – Efter tre månader är anmälan obligatorisk. Den som underlåter detta kan få problem med att få tillgång till myndigheternas tjänster.
6. Upptäckt endast under högsäsongen – Den som bara känner till Mallorca på sommaren kommer att få en överraskning: vintern på ön är ett helt annat liv.
7. Ingen beredskapsplanering för vård och omsorg – Den som mår bra idag planerar sällan för det fall att vårdbehovet skulle öka. Alternativen på orten är begränsade och bör undersökas i god tid.

Vad händer sedan? Nästa steg efter beslutet

När beslutet är fattat rekommenderas följande ordning:

1. Rådfråga en skatterådgivare – klargör konsekvenserna av dubbelbeskattningsavtalet och om du är skyldig att betala inkomstskatt (IRPF) innan du flyttar din hemvist.
2. Ansök om S1-formuläret hos den allmänna sjukförsäkringen (GKV) – gör det i god tid så att det inte uppstår något avbrott i vården.
3. Ansöka om NIE-nummer – Kan ansökas redan innan flytten från Tyskland (t.ex. vid det spanska konsulatet).
4. Att reda ut bostadssituationen – ska man hyra eller köpa? Håll dig flexibel de första månaderna.
5. Avregistrera sig i Tyskland – först när den spanska bostadsadressen är fastställd och alla myndighetsärenden på Mallorca har inletts.
6. Empadronamiento + uppehållstillstånd – Så snart som möjligt efter ankomsten och när man har en säker bostad.
7. INSS-registrering och Tarjeta sanitaria – Registrera dig hos INSS med S1-formuläret och ansök om tarjeta sanitaria.
8. Meddela vårdkassan – Om en vårdgrad har fastställts: Meddela vårdkassan om adressändringen och se till att vårdbidraget fortsätter att betalas ut.

Checklista: Att flytta till Mallorca som pensionär

• Klargöra skattesituationen med experter på skatteavtal (innan flytten)
• Ansöka om S1-formulär hos den tyska allmänna sjukförsäkringen (GKV)
• Ansöka om NIE-nummer
• Säkra en lägenhet/fastighet på Mallorca
• Avregistrering i Tyskland (först efter att man har säkrat en bostad i Spanien)
• Empadronamiento hos den behöriga kommunen
• Ansöka om uppehållstillstånd hos Policía Nacional
• Lämna in S1 till INSS, ansök om Tarjeta sanitaria
• Kontrollera Modelo 720 (redovisa utländska tillgångar om tröskelvärdena överskrids)
• Meddela vårdkassan om byte av bostadsort (vid vårdgrad)
• Undersök möjligheterna till privat tilläggsförsäkring (framför allt tandvård och specialistläkare)
• Om nödvändigt, låt det tyska körkortet omregistreras → Omregistrera körkortet

Sammanfattning

Att flytta till Mallorca som pensionär är för många rätt beslut – om det planeras väl. Ön erbjuder verkliga ekonomiska fördelar, rättslig trygghet genom EU-medlemskapet och en infrastruktur som avsevärt underlättar anpassningen för tyska pensionärer. Hindren ligger inte i det grundläggande, utan i detaljerna: skattereglerna kring det nya skatteavtalet, tillgången till sjukförsäkring via S1-formuläret, verkligheten kring vårdbidrag utomlands och anmälningsskyldigheten för förmögenhet.

Den som klargör dessa frågor innan flytten – tillsammans med en specialiserad skatterådgivare, sin sjukförsäkringskassa och de behöriga myndigheterna – kan njuta fullt ut av sin pension på Mallorca.

Officiella källor

• Tyska pensionsförsäkringen (DRV) – Pension utomlands: www.deutsche-rentenversicherung.de
• Tyska konsulatet i Palma / Utrikesministeriet – Vanliga frågor om sjuk- och vårdförsäkring i Spanien: spanien.diplo.de
• INSS – Instituto Nacional de la Seguridad Social (Spanien): www.seg-social.es
• ATIB – Agència Tributària de les Illes Balears (Balearernas skattemyndighet): www.atib.es
• AEAT – Agencia Tributaria (spanska skattemyndigheten, IRPF, Modelo 720): www.agenciatributaria.es
• BOE – Boletín Oficial del Estado (Spaniens officiella tidning, dubbelbeskattningsavtalet mellan Tyskland och Spanien): www.boe.es