Retraite anticipée à Majorque : vivre de ses revenus du capital en tant que rentier
Tu as arrêté de travailler tôt, ton portefeuille te rapporte suffisamment, et Majorque n'est plus une simple destination de vacances, mais un projet sérieux. C’est justement cette situation – retraité précoce à Majorque, pas de revenus professionnels, vivre de dividendes, d’intérêts ou de retraits de ton portefeuille – qui pose des exigences spécifiques, bien différentes de celles des retraités classiques ou des salariés. Ce guide t'explique comment régulariser ton statut de séjour, quel visa il te faut, comment l'Espagne impose tes revenus du capital, quel est le rapport entre le Modelo 720 et ton portefeuille, et quels frais courants il faut prévoir de manière réaliste. Toutes les informations se réfèrent à la situation en 2025/26 et s’appuient sur des sources vérifiées.
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- Les impôts quand on est résident à Majorque – un aperçu
Qui est considéré comme un retraité anticipé ou un rentier au sens fiscal ?
En Espagne, le terme « préretraité » n'est pas un concept juridique. En matière fiscale et de droit de séjour, ce qui compte, c'est uniquement ce qui te permet de subvenir à tes besoins. Si tu vis exclusivement ou principalement de revenus du capital – c'est-à-dire de dividendes, d'intérêts, de plus-values, de distributions de fonds ou de retraits d'un compte ETF –, tu n' as pas de revenus professionnels (rentas del trabajo) en Espagne. Ça a des conséquences sur :
- le visa ou le titre de séjour,
- l'obligation d'être affilié à l'assurance maladie espagnole,
- la tranche d'imposition au titre de l'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas),
- et les obligations déclaratives auprès de l'administration fiscale espagnole (AEAT/ATIB).
Si tu perçois en plus une retraite légale allemande, tu trouveras plus d'infos dans le guide « Imposition de la retraite allemande en Espagne » ; cet article se concentre sur la situation des personnes qui ne perçoivent pas de prestations de retraite.
Droit de séjour : quel visa pour les citoyens de l'UE sans revenus professionnels ?
Les citoyens de l'UE – et donc les Allemands et les Autrichiens – bénéficient de la libre circulation au sein de l'UE. Tu n'as pas besoin de visa pour t'installer à Majorque. Mais dès que tu restes plus de trois mois ou que tu y établis ton lieu de vie principal, tu dois :
- demander un numéro NIE (Número de Identificación de Extranjero),
- te faire inscrire au Registre central des étrangers (Registro Central de Extranjeros) en tant que citoyen de l'UE – tu recevras alors ce qu'on appelle le « Certificado de Registro de Ciudadano de la Unión »,
- t'inscrire au registre municipal (Padrón Municipal) (Empadronamiento).
Attention : l'inscription au registre des citoyens de l'UE n'est pas une démarche administrative facultative, mais une condition indispensable pour effectuer des démarches administratives, ouvrir un compte bancaire, obtenir un numéro d'identification fiscale et souscrire à une assurance maladie. Sans ça, rien ne marche.
Pour en savoir plus sur la procédure concrète, consulte les rubriques « Demander un permis de séjour » et « Empadronamiento à Majorque ».
Pour les ressortissants hors UE (par exemple, les Suisses sans passeport européen, les Britanniques après le Brexit), le visa non lucratif est la solution classique si tu ne prévois pas d'avoir de revenus professionnels. Il te permet de t'installer durablement, mais t'interdit toute activité professionnelle en Espagne. Pour en savoir plus : Visa non lucratif en Espagne.
Résidence fiscale en Espagne : quand deviens-tu résident ?
L'Espagne applique des critères clairs à ce sujet. Tu es considéré comme résident fiscal (residente fiscal) si au moins l'une des conditions suivantes est remplie :
| Critère | Description |
|---|---|
| Règle des 183 jours | Tu passes plus de 183 jours en Espagne au cours de l'année civile – même si ce n'est pas d'affilée |
| Centre économique | C'est en Espagne que se concentrent tes intérêts économiques |
| Un lieu de vie en famille | Ton conjoint (avec qui tu n'es pas séparé de façon définitive) ou tes enfants mineurs résident en Espagne |
Source : goring-online.com
En tant que résident fiscal, tu déclares en Espagne tes revenus mondiaux via la déclaration d'IRPF (declaración de renta). L'Allemagne perd ainsi son droit d'imposition pour la plupart des types de revenus : la convention de double imposition (CDI) entre l'Allemagne et l'Espagne définit qui a le droit d'imposer quoi.
Remarque : si tu veux rester juste en dessous des 183 jours, sache que l'Espagne peut te considérer comme résident fiscal même si tu y passes moins de 183 jours, si ton centre d'intérêts économiques se trouve clairement en Espagne. Se contenter de compter les jours ne suffit pas toujours comme stratégie de protection. En savoir plus sur la règle des 90/180 jours.
IRPF : comment sont imposés les revenus du capital en Espagne
En tant que résident fiscal espagnol, tu ne paies pas d'impôt forfaitaire sur les revenus d'épargne (rentas del ahorro) comme en Allemagne, mais un barème spécial progressif dans le cadre de l'IRPF. Ce barème s'applique :
- Dividendes et intérêts (rendements du capital mobilier)
- plus-values réalisées sur la vente de titres (gagnances patrimoniales)
- Distributions provenant de fonds et d'ETF
| Revenus du capital imposables (par an) | Taux de l'IRPF (barème réduit) |
|---|---|
| Jusqu'à 6 000 € | 19 % |
| 6.001 € – 50.000 € | 21 % |
| 50.001 € – 200.000 € | 23 % |
| 200.001 € – 300.000 € | 27 % |
| Plus de 300 000 € | 28 % |
Source : goring-online.com – Taux d'imposition en Espagne en 2026
À noter pour les particuliers : contrairement à l'abattement forfaitaire allemand pour l'épargne, il n'existe pas en Espagne d'abattement général comparable pour les revenus du capital. Il existe toutefois l'abattement de base général (mínimo personal) dans le cadre de l'IRPF, qui tient compte du minimum vital exonéré d'impôt.
Les pertes réalisées sur la vente de titres peuvent être compensées par des plus-values. La compensation des pertes entre différentes catégories de revenus est soumise à certaines restrictions : dans ce cas, ça vaut le coup de demander conseil à une « Gestoría » pour un avis fiscal personnalisé.
Modelo 720 : déclarer ses avoirs à l'étranger – ce que les particuliers doivent savoir
Le « Modelo 720 » est l'un des pièges les plus importants et les plus coûteux pour les nouveaux arrivants fortunés. En tant que résident fiscal espagnol, tu es tenu de déclarer tes avoirs à l'étranger dès qu'ils dépassent certains seuils fixés par l'AEAT. L'obligation de déclaration s'applique à trois catégories :
| Catégorie | Obligation de déclaration à partir de |
|---|---|
| Comptes bancaires à l'étranger | Solde ou valeur moyenne supérieure à 50 000 € |
| Titres, fonds d'investissement, assurances-vie à l'étranger | Montant supérieur à 50 000 € |
| L'immobilier à l'étranger | Valeur d'achat ou valeur cadastrale supérieure à 50 000 € |
Source : /fr/guides/émigrer/fiscalité-finances/Modelo 720
Première déclaration : l'année suivant le début de la résidence fiscale (avant le 31 mars). Les déclarations suivantes ne sont nécessaires que si la valeur d'une catégorie a varié de plus de 20 000 € ou si une nouvelle catégorie est ajoutée.
Si tu ne remplis pas le formulaire Modelo 720 ou si tu le remplis mal, tu risques de lourdes amendes. Depuis un arrêt de la CJUE datant de 2022, les sanctions, qui étaient à l'origine disproportionnées, ont été revues, mais l'obligation de déclaration reste en vigueur. Tout ce qu’il faut savoir en détail : obligation de déclaration du Modelo 720.
Déclaration d'impôt sur le revenu : délais et procédure à Majorque
La déclaration d'impôt sur le revenu espagnole (declaración de renta) pour l'année précédente doit être déposée chaque année pendant une période déterminée. D'après le Mallorca Zeitung, le délai pour la déclaration d'impôt 2025 a commencé début avril 2026 et se termine fin juin 2026.
| Étape | Détails |
|---|---|
| Période de dépôt | En général, de début avril à fin juin de l'année suivante |
| Autorité compétente | Agencia Tributaria (AEAT) / Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB) |
| Taxe | En ligne via Renta Web (portail de l'AEAT) ou avec un certificado digital / Cl@ve |
| Conseils | On te conseille de faire appel à une « gestoría » ou à un conseiller fiscal |
En tant que rentier sans fiche de paie, tu dois déclarer toi-même tous tes revenus du capital. Un « Certificado digital » facilite considérablement les démarches auprès de l'AEAT – pour savoir comment en faire la demande, consulte la rubrique « Demander un Certificado digital ».
Assurance maladie : la faille critique pour les préretraités
Pour les retraités anticipés, c'est souvent l'assurance maladie qui est le sujet le plus compliqué – pas le droit fiscal. Si tu ne perçois pas encore de retraite légale, tu n' as pas droit au formulaire S1 (celui qui permet aux retraités allemands de bénéficier du système de santé public espagnol).
| Situation | Option d'assurance maladie |
|---|---|
| Retraité anticipé, pas encore de retraite légale | Assurance maladie privée (obligatoire pour les visas à but non lucratif ; de facto, c'est aussi nécessaire pour les citoyens de l'UE) |
| Les personnes qui touchent une retraite légale en Allemagne | Formulaire S1 possible → Accès au système de santé espagnol (SNS) |
| Assuré volontairement à la sécurité sociale en Allemagne | Vérifier si l'affiliation volontaire reste valable pendant un séjour à l'étranger |
| Assuré privé en Allemagne | Vérifier si le forfait est adapté à un séjour de longue durée à l'étranger |
En Espagne, une assurance maladie privée coûte généralement plusieurs centaines d'euros par mois et par assuré, selon l'âge et la formule choisie. Pour en savoir plus : Assurance maladie en Espagne et formulaire S1 en Espagne.
Attention : sans preuve d'assurance maladie, ni le visa non lucratif ne sera accordé, ni – dans la pratique – le titre de séjour en tant que citoyen de l'UE ne sera délivré sans difficulté. Une assurance privée complète, conforme aux normes espagnoles, est obligatoire, ce n'est pas une option.
Coût de la vie réaliste pour les retraités à Majorque
Majorque n'est plus une île bon marché. Les coûts varient beaucoup selon l'endroit où tu habites, ton type de logement et ton mode de vie. À titre indicatif pour un couple sans revenus professionnels :
| Bloc de coûts | Estimation mensuelle (paire) |
|---|---|
| Loyer (appartement, 2-3 pièces, en dehors de Palma) | 1.200–2.500 € |
| Alimentation et gestion du foyer | 600–1.000 € |
| Assurance maladie privée (2 personnes) | 400–800 € |
| Voiture, assurance et carburant compris | 300–500 € |
| Fiscalité, comptabilité, gestoría | 100–200 € |
| Loisirs, sorties au resto, divers | 500–1.000 € |
| Total (moyenne) | environ 3 100 à 6 000 € par mois |
Ces chiffres sont donnés à titre indicatif. Si tu vis dans une villa en location ou si tu es propriétaire d'une maison dans le sud-ouest de l'île, tes dépenses seront différentes de celles de quelqu'un qui habite en appartement à Manacor. Pour en savoir plus sur les prix actuels : coût de la vie à Majorque.
Compte-titres allemand et imposition au départ : que se passe-t-il en cas de déménagement ?
Si tu déménages de l'Allemagne vers l'étranger et que tu possèdes un compte-titres, tu devrais garder à l'esprit l'imposition allemande au départ. Sous certaines conditions, l'Allemagne peut prélever un impôt fictif sur la cession des réserves latentes liées à des participations importantes (à partir de 1 % de participation dans une société de capitaux) en cas de départ du territoire.
Pour les particuliers qui ont un portefeuille standard (ETF, actions dans lesquelles ils détiennent moins de 1 % du capital, obligations), l'imposition au départ au sens strict ne s'applique généralement pas – mais l'assujettissement limité à l'impôt allemand sur certains revenus nationaux continue de s'appliquer. Les dividendes provenant d'actions allemandes, par exemple, peuvent être soumis à une retenue à la source en Allemagne.
Remarque : l'optimisation fiscale avant le déménagement – réalisation de pertes ou de plus-values, structure du compte-titres, lieu d'implantation du compte-titres – peut avoir des conséquences importantes. Ce n'est pas quelque chose que tu peux faire tout seul ; faire appel à un conseiller spécialisé en droit fiscal germano-espagnol n'est pas un luxe, mais une nécessité. Pour commencer : Fiscalité et finances à Majorque.
Les erreurs les plus courantes des retraités anticipés à Majorque
Ne te laisse pas tromper par ces 183 jours, ce n'est pas une limite absolue. Si ton centre d'intérêt économique se trouve en Espagne (propriété, compte dans une banque espagnole, famille), tu peux devenir résident fiscal même avec moins de jours.
Si tu oublies de remplir le Modelo 720 ou que tu le rends trop tard, sache que la date limite est fixée au 31 mars de l'année suivant celle de ta résidence fiscale. Si tu ne respectes pas ce délai, tu devras payer des amendes.
Ne sous-estime pas l'assurance maladie. Sans assurance maladie privée couvrant l'intégralité des soins, tu n'auras pas de titre de séjour – et à Majorque, une intervention d'urgence peut vite te coûter plusieurs milliers d'euros.
Double imposition due à une mauvaise procédure de désinscription. Si tu ne te désinscris pas en Allemagne et que tu ne t'inscris pas en Espagne, tu risques d'être imposable dans les deux pays.
Tu n'as pas de compte bancaire en Espagne. Un compte espagnol est indispensable pour payer ton loyer, les prélèvements automatiques (électricité, eau, assurance) et pour tes démarches administratives. Comment en ouvrir un : Ouvrir un compte bancaire en Espagne.
Si tu veux envisager la « Beckham Law » en tant que particulier. La « Beckham Law » s'applique uniquement aux personnes venues en Espagne dans le cadre d'un contrat de travail ou pour occuper un poste de direction dans une entreprise – elle ne s'applique pas aux particuliers ni aux préretraités sans revenus professionnels. Pour en savoir plus : « Beckham Law » en Espagne.
Pas de testament en Espagne. Si tu as des biens en Espagne, tu devrais faire rédiger un testament espagnol. Sans ça, c'est la loi du dernier lieu de résidence habituelle qui s'applique, conformément au règlement de l'UE sur les successions – ce qui peut avoir des conséquences inattendues. Testament espagnol.
Et après ? Les premières étapes après le déménagement
| Étape | Quand | Où |
|---|---|---|
| Demander un numéro NIE | Avant le déménagement ou juste après | Bureau national des étrangers (Oficina de Extranjería), Palma |
| Demander un certificat de citoyen de l'UE | Dans les 3 mois suivant ton arrivée | Bureau des étrangers de Majorque |
| Empadronamiento | En même temps ou peu après | Ayuntamiento competente |
| Ouvrir un compte bancaire en Espagne | Le plus tôt possible | Banque espagnole, avec NIE et passeport |
| Souscrire une assurance maladie privée | Avant ton arrivée ou juste après | Assureurs espagnols ou internationaux |
| Préparer le Modelo 720 | Au cours de la première année de résidence fiscale | Avec une « Gestoría » ou un conseiller fiscal |
| Première déclaration d'IRPF | avril-juin de l'année suivante | En ligne via l'AEAT ou avec une Gestoría |
| Mettre à jour ton testament allemand / rédiger un testament espagnol | La première année | Notaire espagnol |
Le guide « Administrations et inscriptions » te donne un aperçu complet de toutes les démarches administratives à effectuer.
Liste de contrôle : les préretraités à Majorque – l'essentiel en un coup d'œil
- Demande de numéro NIE
- Certificat de citoyen de l'UE (Residencia) délivré ou visa sans but lucratif accordé
- Empadronamiento realizado en el Ayuntamiento competente
- J'ai ouvert un compte bancaire en Espagne
- Assurance maladie privée souscrite sans aucune lacune
- La radiation de l'état civil allemand est faite (bureau d'état civil + centre des impôts)
- On a fait appel à un conseiller fiscal / une gestoría pour l'IRPF et le Modelo 720
- Le formulaire Modelo 720 a été remis dans les délais pendant la première année de résidence
- La structure du dépôt a fait l'objet d'un contrôle fiscal avant le déménagement
- Testament espagnol rédigé
- Certificado digital / Cl@ve activado
Conclusion
Vivre à Majorque en tant que préretraité ou rentier, c'est tout à fait possible – mais ça demande plus de préparation qu'une installation classique de retraité. L'aspect fiscal est particulièrement important : les revenus du capital sont imposés de manière progressive en Espagne (19 à 28 %), le Modelo 720 exige que tu déclares l'intégralité de ton patrimoine à l'étranger, et la déclaration d'IRPF est obligatoire chaque année. En même temps, tu n’as pas automatiquement accès au système de santé public : une bonne assurance maladie privée n’est donc pas un luxe, mais une nécessité. Si tu prends ces dispositions à temps, tu profiteras de réels avantages : un climat doux, d’excellentes infrastructures et un quotidien relativement détendu sur l’une des plus belles îles d’Europe.
Sources officielles
- Agencia Tributaria (AEAT) – Impôt sur le revenu espagnol, Modelo 720, IRPF : https://www.agenciatributaria.es
- Agence fiscale des Îles Baléares (ATIB) – impôts régionaux des Baléares : https://www.atib.es
- Ministère de l’Hacienda – Modelo 720: https://sede.agenciatributaria.gob.es
- Seguridad Social espagnole – Assurance maladie et sécurité sociale : https://www.seg-social.es
- Assurance retraite allemande – Retraite à l'étranger: https://www.deutsche-rentenversicherung.de
- Service des étrangers de Palma de Majorque – Titre de séjour pour les citoyens de l'UE : https://www.inclusion.gob.es/web/migraciones/oficinas-de-extranjeria
- BOE – Loi n° 35/2006, loi sur l'IRPF: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764