Pension d’incapacité de gain à l’étranger : ce qui s’applique en cas de déménagement en Espagne
Si vous percevez une pension allemande d’incapacité de gain et souhaitez vous installer durablement à Majorque, vous tomberez rapidement sur une phrase du Code social allemand qui peut inquiéter : les pensions versées en cas de capacité de gain réduite ne seraient payées à l’étranger que sous certaines conditions. La pension d’incapacité de gain à l’étranger est donc l’un des sujets les plus mal compris par les expatriés allemands, car se limiter à ce seul paragraphe mène à une conclusion erronée. Dans la grande majorité des cas, le droit européen prévaut sur cette restriction nationale. Ce guide vous explique pas à pas quelles règles s’appliquent, où se situe le véritable point décisif, ce que vous devez communiquer à l’assurance retraite et pourquoi cet article ne mentionne volontairement aucun chiffre à certains endroits, faute de pouvoir les étayer sérieusement.
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Le point de départ : le droit national restreint, le droit européen ouvre la voie
L’incertitude vient du fait que 2 niveaux de droit doivent être examinés ensemble pour parvenir à la bonne conclusion. D’un côté, le Code social allemand prévoit une règle restrictive pour les versements à l’étranger. De l’autre, le règlement européen de coordination annule précisément cette restriction pour les citoyens de l’UE résidant dans un autre pays de l’UE. Un retraité germanophone ou une personne en incapacité de travail qui s’installe en Espagne relève exactement de ce 2e cas : l’Espagne est un État membre de l’UE et le règlement s’applique depuis le 1er mai 2010.
Les sections suivantes présentent les vérifications dans l’ordre où elles s’appliquent réellement : d’abord la restriction nationale, puis la clause d’ouverture figurant dans le même Code social, ensuite la règle européenne qui écarte cette restriction et, enfin, l’interprétation de la Deutsche Rentenversicherung elle-même.
La restriction nationale : § 112 SGB VI
Le § 112 SGB VI figure dans la section consacrée aux prestations versées aux bénéficiaires résidant à l’étranger et énonce une condition claire : une pension en cas de capacité de gain réduite n’est versée à une personne résidant à l’étranger que si le droit à cette pension existe indépendamment de la situation du marché du travail concerné. Pour les pensions de mineur, il faut en outre que le droit ait déjà existé durant le séjour en Allemagne.
Cela semble d’abord anodin, mais concerne précisément la situation la plus fréquente en pratique : la pension dite liée au marché du travail. Il s’agit de la pension complète d’incapacité de gain accordée non pas parce qu’une personne est objectivement capable de travailler moins de 3 heures par jour, mais parce que le marché allemand du travail à temps partiel est considéré comme fermé au regard de sa capacité de travail restante. Or, ce droit dépend précisément de la situation du marché du travail et ne serait donc, en principe, pas versé en cas de résidence à l’étranger conformément au § 112 SGB VI.
Attention : quiconque s’arrête à cette seule disposition en conclura à tort que sa pension complète d’incapacité de gain sera réduite ou supprimée lors d’un déménagement en Espagne. C’est l’erreur de raisonnement la plus fréquente sur ce sujet.
La clause de dérogation prévue par la même loi : § 110 SGB VI
Avant même d’aborder le droit européen, il convient d’examiner le § 110 SGB VI : il établit déjà la distinction déterminante que de nombreux guides passent sous silence.
| Paragraphe | Disposition | Conséquences pratiques pour les personnes s’installant à Majorque |
|---|---|---|
| § 110 al. 1 SGB VI | En cas de séjour temporaire à l’étranger, les prestations sont versées dans les mêmes conditions qu’en cas de séjour en Allemagne | Un séjour hivernal prolongé à Majorque, sans transfert de la résidence habituelle, n’a aucune incidence sur le versement de la pension |
| § 110 al. 2 SGB VI | En cas de résidence habituelle à l’étranger, les dispositions spéciales applicables aux bénéficiaires résidant à l’étranger s’appliquent en principe, notamment le § 112 | Les personnes qui transfèrent durablement le centre de leur vie en Espagne relèvent de cette catégorie |
| § 110 al. 3 SGB VI | Les dispositions de cette section ne s’appliquent que dans la mesure où le droit supranational ou international ne prévoit pas autre chose | C’est précisément là que le droit de l’UE intervient et écarte l’application du § 112 SGB VI |
En pratique, cela signifie que si vous prévoyez seulement un séjour prolongé à Majorque sans transférer officiellement votre résidence habituelle, vous relevez déjà du paragraphe 1, qui ne pose aucun problème. En revanche, si vous émigrez durablement, vous entrez dans le champ du paragraphe 2 ; il faut alors se référer au paragraphe 3 pour comprendre pourquoi votre pension n’est généralement pas réduite malgré tout. Vous trouverez davantage d’informations sur la distinction entre les différentes notions de résidence dans le guide consacré au domicile fiscal et à la règle des 183 jours : il traite avant tout de fiscalité, mais la question fondamentale de la résidence habituelle est similaire.
Le principe : l’art. 7 du règlement (CE) nº 883/2004 écarte les clauses de résidence
La disposition centrale du droit social européen applicable en l’espèce est l’art. 7 du règlement (CE) nº 883/2004 portant sur la coordination des systèmes de sécurité sociale. En substance, cette disposition prévoit que les prestations en espèces dues en vertu de la législation d’un État membre ou du règlement lui-même ne peuvent être réduites, modifiées, suspendues, supprimées ou saisies au motif que la personne bénéficiaire ou les membres de sa famille résident dans un État membre autre que celui dont relève l’organisme débiteur.
C’est précisément cette règle qui écarte, dans les situations relevant de l’UE, la condition de résidence inscrite au § 112 SGB VI. Le règlement, dans sa version actuelle, s’applique depuis le 1er mai 2010 dans tous les États membres de l’UE, Espagne comprise.
| Source juridique | Disposition essentielle | Effet en cas de résidence en Espagne |
|---|---|---|
| § 112 SGB VI | Pension pour incapacité de gain à l’étranger uniquement si le droit est indépendant du marché du travail | Empêcherait le versement d’une pension liée au marché du travail selon le seul droit national |
| § 110 Abs. 3 SGB VI | Le droit supranational et international prime | Ouvre la voie à la règle de l’UE |
| Art. 7 VO (EG) 883/2004 | Interdiction des clauses de résidence pour les prestations en espèces | Écarte le § 112 SGB VI dans les situations relevant de l’UE |
La Deutsche Rentenversicherung confirme elle-même cette conclusion
La preuve la plus solide de cette interaction ne provient pas d’un portail juridique, mais de la Deutsche Rentenversicherung elle-même : la Gemeinsame Rechtliche Anweisung (GRA) relative à l’art. 7 du règlement (CE) n° 883/2004 indique en substance que les pensions pour incapacité partielle de travail, les pensions des mineurs et les prestations comparables dépendant du marché du travail ne seraient, en vertu du droit national, versées qu’en cas de résidence en Allemagne ou de droit indépendant du marché du travail. Toutefois, cette restriction ne s’applique précisément pas du fait de la suppression des clauses de résidence. Les personnes couvertes par le règlement perçoivent donc leur pension, que leur droit dépende ou non du marché allemand du travail à temps partiel, ou même que le droit au versement naisse pour la première fois à l’étranger.
La GRA l’illustre par un exemple : une personne résidant habituellement en France ne peut plus travailler que quelques heures par jour en raison de sa capacité de travail réduite et a donc perdu son emploi. En application du seul § 112 SGB VI, la pension complète dépendant du marché du travail ne serait pas versée en cas de résidence à l’étranger. En vertu de l’art. 7 du règlement, le droit à une pension complète pour incapacité de travail ne peut toutefois pas être suspendu au seul motif que la personne réside habituellement dans un autre État membre. La GRA conclut donc expressément que le demandeur peut percevoir la pension pour incapacité totale de travail.
Remarque : la GRA présente expressément cet exemple pour la France. Le règlement s’applique toutefois de la même manière à tous les États membres de l’UE, y compris l’Espagne : le même raisonnement juridique vaut donc pour un déménagement à Majorque.
Pension complète en raison d’un marché du travail fermé : le cas le plus important en pratique
Un cas est particulièrement important pour les personnes concernées : la pension complète pour incapacité de travail, versée intégralement uniquement parce que le marché allemand du travail à temps partiel est considéré comme fermé au regard de la capacité de travail restante (Arbeitsmarktrente). C’est précisément dans cette situation que de nombreuses personnes concernées, ainsi que certains guides, supposent qu’un déménagement à l’étranger entraîne automatiquement une réduction ou une suppression de la pension. Or, selon les propres indications de la Deutsche Rentenversicherung, c’est l’inverse qui est vrai : la clause de résidence est supprimée par l’art. 7 du règlement et la pension complète est maintenue.
| Type de pension | Règle nationale de base (§ 112 SGB VI) | Résultat en cas de résidence dans l’UE selon la GRA de la DRV |
|---|---|---|
| Pension complète pour incapacité de travail en raison d’un marché du travail à temps partiel fermé (Arbeitsmarktrente) | Uniquement si le droit est indépendant du marché du travail | Elle est néanmoins versée, la clause de résidence ne s’applique pas |
| Pension pour incapacité partielle de travail | Uniquement si le droit est indépendant du marché du travail | Relève du même mécanisme de suppression |
| Pensions des mineurs | En outre : le droit devait déjà avoir été acquis en Allemagne | Cas particulier : il est judicieux de faire examiner votre situation individuellement par la DRV |
Organisme compétent : qui examine votre dossier ?
L'organisme d'assurance retraite compétent pour votre demande ou le versement de votre pension dépend de votre parcours d'assurance personnel. Pour les prestations versées à l'étranger, la Deutsche Rentenversicherung dispose de services de liaison chargés de déterminer l'organisme compétent à partir de votre dossier ; dans la pratique, une demande adressée au mauvais service est transmise au sein de l'assurance retraite. Il n'est pas possible d'indiquer de manière fiable une adresse ou un numéro de téléphone unique pour « l' » organisme compétent en Espagne : le plus sûr est de vous adresser à l'organisme d'assurance retraite dont vous dépendez déjà ou directement à la Deutsche Rentenversicherung.
Si vous envisagez déjà de faire valoir vos périodes d'assurance en Allemagne et en Espagne, consultez le guide plus détaillé Demander sa retraite en Espagne, qui explique comment totaliser les périodes d'assurance et percevoir votre retraite sur un compte espagnol.
Vos obligations après votre déménagement
Même si le versement de votre pension est garanti par le droit de l'UE, vous devez signaler tout changement dans votre situation personnelle. Vous devez notamment informer la Deutsche Rentenversicherung de votre transfert de résidence à l'étranger : cette démarche fait partie des obligations générales des bénéficiaires d'une pension et s'impose, même si elle ne modifie pas le montant versé.
- Signalez votre changement de résidence à la Deutsche Rentenversicherung dès que votre déménagement est décidé.
- Vérifiez si votre séjour constitue réellement un transfert durable de votre résidence habituelle ou s'il s'agit d'un séjour temporaire au sens du § 110 Abs. 1 SGB VI.
- Gardez à portée de main les documents relatifs à l'évaluation médicale de votre incapacité de travail, au cas où l'assurance retraite vous demanderait des précisions au cours de la procédure.
- En cas de doute sur votre situation, renseignez-vous suffisamment tôt directement auprès de la Deutsche Rentenversicherung, plutôt que de vous fier uniquement à des forums ou à des affirmations générales.
Remarque : La nécessité et la fréquence d'un nouvel examen médical ou d'un renouvellement de l'attribution de la pension par la Deutsche Rentenversicherung dépendent de votre décision individuelle et de la durée limitée de la prestation. Il n'existe aucune indication générale officiellement publiée que cet article pourrait citer de manière fiable : seule votre notification personnelle de pension fait foi.
Revenus complémentaires en Espagne : l'obligation de déclaration demeure
Un point facilement oublié lors d'un déménagement : si vous percevez un revenu en plus de votre pension d'invalidité, ce revenu est soumis aux mêmes obligations de déclaration qu'un revenu complémentaire en Allemagne, que l'activité soit exercée en Espagne ou ailleurs. La Deutsche Rentenversicherung propose son propre calculateur pour vérifier l'incidence d'un revenu complémentaire sur la pension en cours de versement. Ce guide ne mentionne volontairement aucun plafond précis, car ils changent chaque année et il n'est pas possible de les présenter ici de manière fiable et actualisée : vérifiez-les directement auprès de la Deutsche Rentenversicherung avant de commencer une activité.
Si vous envisagez de devenir travailleur indépendant en Espagne, consultez également le guide Autónomo in Spanien : il traite du statut de travailleur indépendant en Espagne, et non de son incidence sur votre pension allemande.
Fiscalité et assurance maladie : 2 questions distinctes
Ce guide répond uniquement à la question de savoir si, et comment, votre pension allemande pour incapacité de travail continue à être versée lorsque vous transférez votre résidence en Espagne. 2 questions étroitement liées, mais juridiquement distinctes, ne sont volontairement pas abordées ici, car elles nécessitent un examen spécifique :
- Imposition : La question de savoir si, et dans quelle mesure, votre pension pour incapacité de travail est imposée en Allemagne, en Espagne ou en partie dans les 2 pays au titre de la convention fiscale entre l’Allemagne et l’Espagne doit être examinée séparément. Vous trouverez un aperçu du traitement fiscal des pensions allemandes en Espagne dans le guide Deutsche Rente in Spanien versteuern, ainsi que dans la présentation de la Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Spanien. Pour votre situation personnelle, il est recommandé de prendre rendez-vous avec un Steuerberater im Branchenverzeichnis spécialisé dans ce domaine.
- Assurance maladie : Votre couverture maladie après votre déménagement doit être clarifiée séparément. Elle dépend notamment du fait que vous perceviez déjà une pension de vieillesse allemande, que vous exerciez encore une activité professionnelle ou que vous viviez uniquement de votre pension pour incapacité de travail. Le guide consacré à la Krankenversicherung in Spanien constitue un bon point de départ.
Les erreurs les plus fréquentes lors d’un déménagement avec une pension pour incapacité de travail
| Erreur | Pourquoi elle se produit | Ce qu’il faut retenir |
|---|---|---|
| Ne lire que le § 112 SGB VI et en déduire une réduction | Cette disposition apparaît de manière isolée dans le texte de loi | Le § 110 Abs. 3 SGB VI renvoie au droit européen prioritaire |
| Confondre séjour temporaire et séjour permanent | Les 2 concernent l’"étranger", mais leurs effets diffèrent | Le § 110 Abs. 1 (temporaire) se distingue clairement des Abs. 2/3 (permanent) |
| Ne pas déclarer le changement de résidence à la DRV | La pension continue bien à être versée « automatiquement » | L’obligation de coopération s’applique indépendamment de l’incidence sur le versement |
| Penser que les revenus complémentaires en Espagne sont « invisibles » | Aucun employeur allemand ne les déclare automatiquement | L’obligation de déclaration s’applique de la même manière aux revenus complémentaires perçus en Allemagne et à l’étranger |
| Confondre la question fiscale avec celle de la pension | Les 2 concernent la même pension | Le versement et l’imposition relèvent de cadres juridiques distincts |
Liste de contrôle avant un déménagement avec une pension d’invalidité
- Conservez ensemble la notification de pension, la durée de validité et l’ensemble des documents médicaux.
- Déterminez si le séjour envisagé est considéré, au sens du SGB VI, comme temporaire (§ 110 Abs. 1) ou durable (§ 110 Abs. 2/3).
- Informez suffisamment tôt et de votre propre initiative la Deutsche Rentenversicherung de votre changement de résidence.
- Si vous prévoyez de percevoir des revenus complémentaires en Espagne, vérifiez au préalable, à l’aide du calculateur de revenus complémentaires de la Deutsche Rentenversicherung, si et comment ils doivent être pris en compte.
- Clarifiez séparément le traitement fiscal de la pension avec un conseiller fiscal spécialisé dans les relations entre l’Allemagne et l’Espagne.
- Organisez votre couverture d’assurance maladie pour votre nouveau lieu de résidence avant le déménagement, et non après.
- En cas de doute sur l’organisme compétent, renseignez-vous directement auprès de la Deutsche Rentenversicherung plutôt que de vous fier aux forums.
- En cas de doute juridique, faites appel à un interlocuteur de l’annuaire professionnel Droit & Finances.
Et après ?
Après votre déménagement, votre pension d’invalidité reste liée à la Deutsche Rentenversicherung : tout changement de votre état de santé, de vos revenus ou toute nouvelle demande de renseignements de l’organisme de retraite reste possible, comme si vous résidiez en Allemagne, et doit recevoir une réponse. La nécessité et la date d’un nouvel examen médical ou d’une décision de renouvellement dépendent exclusivement de votre notification individuelle ; il n’est pas possible d’établir ici un délai général de manière fiable. Parallèlement, vous devez suivre votre situation fiscale et votre couverture maladie dans votre nouveau lieu de résidence, car elles peuvent évoluer indépendamment du versement de la pension, par exemple en cas de changement de votre statut de séjour ou de vos revenus.
Conclusion
En cas de déménagement en Espagne, la pension d’invalidité à l’étranger n’est pas un motif d’inquiétude, à condition de connaître le bon ordre d’examen : l’article § 112 SGB VI empêcherait à lui seul le versement de la pension dite liée au marché du travail en cas de résidence à l’étranger, mais l’article § 110 al. 3 SGB VI ouvre la voie à la primauté du droit européen, et l’art. 7 du règlement (CE) n° 883/2004 supprime précisément cette clause de résidence. La Deutsche Rentenversicherung confirme expressément cette conclusion dans sa propre interprétation juridique, y compris pour la pension complète versée uniquement parce que le marché allemand du travail à temps partiel est fermé. Pour vous qui déménagez, 2 autres questions restent principalement à régler : le traitement fiscal de votre pension et votre assurance maladie dans votre nouveau lieu de résidence. Vous devriez clarifier ces 2 points en parallèle, mais indépendamment de la question de la pension.
Sources officielles
- § 112 SGB VI, pensions en cas de capacité de travail réduite — https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_6/__112.html
- § 110 SGB VI, prestations aux ayants droit à l’étranger — https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_6/__110.html
- Instruction juridique commune (GRA) de la Deutsche Rentenversicherung relative à l’art. 7 du règlement (CE) n° 883/2004 — https://rvrecht.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/rvRecht/02_GRA_EU_SVA/03_Europarecht/01_VO_EG_Nr_883_2004/art_0001_25/gra_euvo_883_2004_a_0007.html
- Deutsche Rentenversicherung, aperçu du règlement (CE) n° 883/2004 — https://rvrecht.deutsche-rentenversicherung.de/SharedDocs/rvRecht/02_GRA_EU_SVA/03_Europarecht/01_VO_EG_Nr_883_2004/gra_euvo_883_2004_01_uebersicht.html