Vroegpensioen op Mallorca: leven van je beleggingsinkomsten

Je bent vroeg gestopt met werken, je beleggingsportefeuille levert genoeg op, en Mallorca is geen vakantiebestemming meer, maar een serieus plan. Juist deze situatie – vervroegd gepensioneerd op Mallorca, geen inkomen uit arbeid, leven van dividenden, rente of opnames uit je effectenportefeuille – stelt specifieke eisen die duidelijk verschillen van die van klassieke gepensioneerden of werknemers. Deze gids legt je uit hoe je je verblijfsstatus op een solide basis kunt zetten, welk visum je nodig hebt, hoe Spanje je kapitaalinkomsten belast, wat het Modelo 720 met je beleggingsportefeuille te maken heeft en welke lopende kosten je realistisch gezien moet incalculeren. Alle gegevens zijn gebaseerd op de stand van zaken in 2025/26 en op gedocumenteerde bronnen.

Wil je weten of deze stap voor jou fiscaal echt de moeite waard is?

• 📩 Stuur ons een persoonlijk verzoek — wij brengen je in contact met gecertificeerde belastingadviseurs en gestorías op Mallorca
• Belastingen als inwoner van Mallorca – een overzicht

Wie wordt er in fiscale zin beschouwd als vervroegd gepensioneerde of rentier?

De term „vroeggepensioneerde” is in Spanje geen juridische term. Voor de belasting en het verblijfsrecht telt alleen waar je je levensonderhoud mee verdient. Wie uitsluitend of grotendeels leeft van inkomsten uit vermogen – dus van dividenden, rente, koerswinsten, uitkeringen uit fondsen of opnames uit een ETF-rekening – heeft in Spanje geen inkomsten uit arbeid (rentas del trabajo). Dat heeft gevolgen voor:

• het visum of de verblijfsvergunning,
• de Spaanse zorgverzekeringsplicht,
• de belastingklasse binnen de IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas),
• en de aangifteverplichtingen bij de Spaanse belastingdienst (AEAT/ATIB).

Als je daarnaast ook nog een wettelijk pensioen uit Duitsland ontvangt, vind je meer informatie in de gids ‘Duits pensioen in Spanje belasten’ – dit artikel gaat vooral over het leven zonder lopende pensioenuitkeringen.

Verblijfsrecht: welk visum voor EU-burgers zonder inkomen uit arbeid?

EU-burgers – en dus ook Duitsers en Oostenrijkers – hebben recht op vrij verkeer binnen de EU. Je hebt geen visum nodig om naar Mallorca te verhuizen. Maar zodra je langer dan drie maanden blijft of je woonplaats daar vestigt, moet je:

1. een NIE-nummer aanvragen (Número de Identificación de Extranjero),
2. je als EU-burger laten registreren in het Centraal Vreemdelingenregister (Registro Central de Extranjeros) – het resultaat is het zogenaamde Certificado de Registro de Ciudadano de la Unión,
3. je aanmelden bij het bevolkingsregister (Padrón Municipal) (Empadronamiento).

Let op: Je inschrijving in het EU-burgersregister is geen optionele administratieve handeling, maar een vereiste voor het regelen van zaken bij de overheid, het openen van een bankrekening, het aanvragen van een belastingnummer en het afsluiten van een ziektekostenverzekering. Zonder deze stap lukt er niets.

Meer info over hoe het precies in zijn werk gaat, vind je onder ‘Residencia aanvragen ’ en ‘Empadronamiento Mallorca’.

Voor niet-EU-burgers (bijv. Zwitsers zonder EU-paspoort, Britten na de Brexit) is het non-lucrative visum de klassieke manier als je geen inkomen uit arbeid verwacht. Het geeft je het recht op een verblijf voor onbepaalde tijd, maar je mag in Spanje niet werken. Meer hierover: Non-lucrative visum Spanje.

Fiscale woonplaats in Spanje: wanneer word je ingezetene?

Spanje hanteert hiervoor duidelijke criteria. Je bent fiscaal ingezetene (residente fiscal) als aan ten minste één van de volgende voorwaarden wordt voldaan:

Bron: goring-online.com

Als fiscaal ingezetene geef je in Spanje je wereldwijde inkomen aan via de IRPF-aangifte (declaración de renta). Duitsland verliest daarmee voor de meeste soorten inkomsten het recht om belasting te heffen – het dubbelbelastingverdrag (DBA) tussen Duitsland en Spanje regelt wie wat mag belasten.

Let op: als je net onder de 183 dagen wilt blijven, is het goed om te weten dat Spanje ook bij minder dan 183 dagen je fiscale woonplaats kan vaststellen, als je economische zwaartepunt duidelijk in Spanje ligt. Alleen maar dagen tellen is niet altijd genoeg als beschermingsstrategie. Meer over de 90/180-dagenregel.

IRPF: Zo worden beleggingsinkomsten in Spanje belast

Als belastingplichtige in Spanje betaal je over inkomsten uit spaargeld (rentas del ahorro) geen forfaitaire bronbelasting naar Duits voorbeeld, maar een progressief speciaal tarief binnen de IRPF. Dit tarief geldt voor:

• Dividenden en rente (rendimientos del capital mobiliario)
• gerealiseerde koerswinsten uit de verkoop van effecten (ganancias patrimoniales)
• Uitkeringen uit fondsen en ETF’s

Bron: goring-online.com – Belastingtarieven Spanje 2026

Belangrijk voor particulieren: in tegenstelling tot de Duitse spaarfreiheit is er in Spanje geen vergelijkbare algemene vrijstelling voor inkomsten uit vermogen. Er is echter wel de algemene basisvrijstelling (mínimo personal) binnen de IRPF, die rekening houdt met het belastingvrije bestaansminimum.

Gerealiseerde verliezen uit de verkoop van effecten kunnen worden verrekend met winsten. De verrekening van verliezen tussen verschillende soorten inkomsten is beperkt – hier loont het de moeite om individueel belastingadvies in te winnen bij een Gestoría.

Modelo 720: Buitenlandse vermogens aangeven – wat particulieren moeten weten

Het Modelo 720 is een van de belangrijkste en duurste valkuilen voor vermogende nieuwkomers. Als fiscaal ingezetene van Spanje ben je verplicht om buitenlandse vermogens boven bepaalde drempels aan de AEAT te melden. De meldplicht geldt voor drie categorieën:

Bron: /de/advies/emigreren/belastingen-financiën/Modelo 720

Eerste aangifte: in het jaar na het begin van je fiscale woonplaats (tot en met 31 maart). Volgende aangiften zijn alleen nodig als de waarde in een categorie met meer dan 20.000 € is veranderd of als er een nieuwe categorie bijkomt.

Als je het Modelo 720 niet of verkeerd indient, loop je het risico op flinke boetes. Sinds een uitspraak van het Hof van Justitie van de EU uit 2022 zijn de oorspronkelijk onevenredig hoge straffen aangepast, maar de meldplicht zelf blijft bestaan. Alles wat je hierover moet weten, in detail: aangifteplicht Modelo 720.

Inkomstenbelastingaangifte: termijnen en procedure op Mallorca

De Spaanse inkomstenbelastingaangifte (declaración de renta) voor het voorgaande jaar moet elk jaar binnen een vaste periode worden ingediend. Volgens de Mallorca Zeitung begon de termijn voor de belastingaangifte van 2025 begin april 2026 en loopt deze tot eind juni 2026.

Als privépersoon zonder loonstrookje moet je al je inkomsten uit vermogen zelf aangeven. Een Certificado digital maakt de communicatie met de AEAT een stuk makkelijker – hoe je dit aanvraagt, lees je onder ‘Certificado digital aanvragen’.

Ziektekostenverzekering: de kritieke lacune voor vervroegd gepensioneerden

Voor mensen die vervroegd met pensioen zijn, is de ziektekostenverzekering vaak het meest ingewikkelde onderwerp – niet het belastingrecht. Als je nog geen wettelijk pensioen ontvangt, heb je geen recht op het S1-formulier (het formulier waarmee gepensioneerden uit Duitsland wettelijk toegang krijgen tot het Spaanse openbare gezondheidszorgstelsel).

Een particuliere ziektekostenverzekering in Spanje kost, afhankelijk van je leeftijd en het tarief, meestal een paar honderd euro per maand per verzekerde. Meer hierover: Ziektekostenverzekering Spanje en S1-formulier Spanje.

Let op: zonder aantoonbare ziektekostenverzekering wordt het non-lucrative visum niet goedgekeurd en wordt – in de praktijk – ook de verblijfsvergunning als EU-burger niet zomaar afgegeven. Een particuliere volledige ziektekostenverzekering volgens Spaanse normen is verplicht, geen optie.

Realistische kosten van levensonderhoud voor mensen zonder inkomen op Mallorca

Mallorca is geen goedkoop eiland meer. De kosten lopen sterk uiteen, afhankelijk van waar je woont, hoe je woont en je levensstijl. Als ruwe indicatie voor een stel zonder inkomen uit werk:

Deze cijfers zijn richtwaarden. Als je in het zuidwesten van het eiland in een huurvilla woont of een eigen huis hebt, zijn je kosten anders dan wanneer je in een appartement in Manacor woont. Meer over de huidige prijzen: kosten van levensonderhoud op Mallorca.

Duitse beleggingsrekening en vertrekbelasting: wat gebeurt er als je verhuist?

Als je vanuit Duitsland naar het buitenland verhuist en daarbij een effectenrekening hebt, moet je rekening houden met de Duitse vertrekbelasting. Duitsland kan onder bepaalde voorwaarden bij vertrek een fictieve verkoopbelasting heffen op stille reserves in aanzienlijke deelnemingen (vanaf 1 % deelneming in een kapitaalvennootschap).

Voor particulieren met een standaardportefeuille (ETF’s, aandelen met een belang van minder dan 1%, obligaties) geldt de vertrekbelasting in enge zin meestal niet – maar de Duitse beperkte belastingplicht voor bepaalde binnenlandse inkomsten blijft wel van kracht. Dividenden uit Duitse aandelen kunnen bijvoorbeeld in Duitsland aan bronbelasting worden onderworpen.

Let op: fiscale planning vóór de verhuizing – het realiseren van verliezen of winsten, de structuur van je effectenrekening, de locatie van je effectenrekening – kan grote gevolgen hebben. Dit is geen klusje dat je zelf even kunt doen; advies van een adviseur die gespecialiseerd is in Duits-Spaans belastingrecht is hier geen luxe, maar een must. Inleiding: Belastingen & Financiën Mallorca.

De meest voorkomende fouten van mensen die vervroegd met pensioen gaan op Mallorca

1. 183 dagen als magische grens zien. Als je je economische zwaartepunt in Spanje hebt (onroerend goed, effectenrekening bij een Spaanse bank, familie), kun je ook met minder dagen fiscaal ingezetene worden.

2. Als je het Modelo 720 vergeet in te leveren of te laat inlevert. De deadline is 31 maart van het jaar volgend op het jaar waarin je fiscaal inwoner was. Als je die mist, krijg je een boete.

3. Onderschat je ziektekostenverzekering niet. Zonder een volledige particuliere ziektekostenverzekering krijg je geen verblijfsvergunning – en op Mallorca kunnen de kosten voor een spoedbehandeling al snel in de viercijferige bedragen lopen.

4. Dubbele belasting door verkeerde afmeldingspraktijken. Als je je in Duitsland niet afmeldt en je in Spanje niet aanmeldt, kun je in beide landen belastingplichtig worden.

5. Geen bankrekening in Spanje. Een Spaanse bankrekening is onmisbaar voor de huur, automatische incasso’s (stroom, water, verzekering) en het regelen van zaken bij de overheid. Zo open je er een: Een bankrekening openen in Spanje.

6. Als je de Beckham-wet als particulier wilt overwegen. De Beckham-wet geldt alleen voor mensen die via een arbeidscontract of een leidinggevende functie naar Spanje zijn gekomen – niet voor particulieren en vervroegd gepensioneerden zonder inkomen uit arbeid. Meer: Beckham-wet Spanje.

7. Geen testament in Spanje. Als je vermogen in Spanje hebt, is het slim om een Spaans testament te laten opstellen. Zonder dat geldt volgens de EU-verordening inzake het erfrecht het recht van de laatste gewone verblijfplaats – wat onverwachte gevolgen kan hebben. Spaans testament.

Wat komt er daarna? De eerste stappen na de verhuizing

In de gids ‘Overheidsinstanties & Aanmelding’ vind je een compleet overzicht van alle stappen bij de overheid.

Checklist: Vroeggepensioneerden op Mallorca – het belangrijkste in één oogopslag

• NIE-nummer aangevraagd
• EU-burgerschapscertificaat (Residencia) afgegeven of niet-commerciële visa goedgekeurd
• Empadronamiento bij het bevoegde ayuntamiento geregeld
• Spaanse bankrekening geopend
• Particuliere ziektekostenverzekering zonder dekkingsgaten afgesloten
• Uitschrijving in Duitsland is rond (bevolkingsregister + belastingdienst)
• Belastingadviseur / Gestoría ingeschakeld voor IRPF en Modelo 720
• Modelo 720 in het eerste verblijfsjaar op tijd ingediend
• De structuur van de beleggingsrekening is vóór de verhuizing fiscaal gecontroleerd
• Spaans testament opgesteld
• Certificado digital / Cl@ve geactiveerd

Conclusie

Het leven als vervroegd gepensioneerde of rentier op Mallorca is goed te doen – maar het vergt meer voorbereiding dan een klassieke verhuizing als gepensioneerde. De fiscale kant is daarbij extra belangrijk: inkomsten uit vermogen worden in Spanje progressief belast (19–28 %), op het Modelo 720 moet je je buitenlandse vermogen volledig opgeven en de IRPF-aangifte is jaarlijks verplicht. Tegelijk heb je geen automatisch recht op de openbare gezondheidszorg – een goede particuliere ziektekostenverzekering is dus geen luxe, maar een must. Wie hier op tijd werk van maakt, profiteert van echte voordelen: een mild klimaat, uitstekende infrastructuur en een relatief ontspannen dagelijks leven op een van de mooiste eilanden van Europa.

Officiële bronnen

• Agencia Tributaria (AEAT) – Spaanse inkomstenbelasting, Modelo 720, IRPF: https://www.agenciatributaria.es
• Agència Tributària de les Illes Balears (ATIB) – regionale belastingen van de Balearen: https://www.atib.es
• Ministerie van Hacienda – Modelo 720: https://sede.agenciatributaria.gob.es
• Spaanse Seguridad Social – ziektekostenverzekering en sociale verzekering: https://www.seg-social.es
• Duitse pensioenverzekering – Pensioen in het buitenland: https://www.deutsche-rentenversicherung.de
• Vreemdelingenbureau Palma de Mallorca – Verblijfsvergunning voor EU-burgers: https://www.inclusion.gob.es/web/migraciones/oficinas-de-extranjeria
• BOE – Wet 35/2006, Wet op de IRPF: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764