Avgifter för autonoma i Spanien 2026: Socialförsäkringsavgift, inkomsttrappor och Tarifa Plana

Planerar du att starta eget på Mallorca eller någon annanstans i Spanien – eller är du redan egenföretagare och undrar om din månatliga Cuota verkligen stämmer? Då är den här guiden precis vad du behöver. Cuota autónomo i Spanien är den obligatoriska avgiften till den spanska socialförsäkringen som varje autonomo måste betala varje månad. Till skillnad från i Tyskland är det inte en skatt, utan en avgift till Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) – och den avgör samtidigt dina pensionsrättigheter samt din sjuk- och sjukersättningsförsäkring. Här får du lära dig: hur det inkomstberoende trappstegssystemet fungerar, vad den fasta avgiften på 80 euro innebär, vilka förändringar som faktiskt trädde i kraft 2026 (och vilka skräcknyheter som har visat sig vara ogrundade), hur registreringen går till steg för steg och vilka misstag utlänningar oftast gör.

Är du osäker på om din avgiftsklass verkligen stämmer överens med din nettoinkomst?

• 📩 Skicka en personlig förfrågan — Vi kopplar ihop dig med certifierade skatterådgivare på Mallorca
• Skatt för personer bosatta i Spanien (IRPF) — Hur inkomstskatt och ”cuota” hänger ihop

Vad ”Cuota autónomo” egentligen är – och vad det inte är

Många nyanlända från Tyskland eller Österrike förväxlar ”cuota” med en skatt. Det är ett kostsamt misstag. Rättsligt sett handlar det om en obligatorisk avgift till socialförsäkringen, som regleras i den allmänna socialförsäkringslagen (Real Decreto Legislativo 8/2015) och sedan 2023 konkret genom det inkomstbaserade systemet enligt Real Decreto-ley 13/2022.

Avgiften går till RETA och finansierar följande för dig:

• Hälso- och sjukvård via det offentliga hälso- och sjukvårdssystemet (Sistema Nacional de Salud)
• Sjukpenning (prestación por incapacidad temporal) från och med den fjärde sjukdagen
• Pension (jubilación) – den beräkningsgrund du väljer avgör direkt hur stor pensionen blir
• Föräldrapenning
• Förmåner vid arbetsolycka och yrkessjukdom

Obs! Eftersom du som Autónomo inte har något anställningsförhållande finns det ingen ”arbetsgivardel”. Du betalar hela avgiften själv – och det varje månad, även om du under en dålig månad har tjänat lite eller ingenting alls.

Den som regelbundet, direkt och personligen bedriver ekonomisk eller yrkesmässig verksamhet i Spanien är skyldig att registrera sig hos RETA. Detta gäller oavsett om du är EU-medborgare eller icke-EU-medborgare – förutsatt att du har ett giltigt uppehållstillstånd och ett NIE-nummer.

Det inkomstbaserade avgiftssystemet: 15 nivåer sedan 2023

Fram till slutet av 2022 kunde du som Autónomo i stort sett fritt välja din avgiftsgrund (base de cotización) – vilket fick många att välja minimigrunden och därmed bygga upp låga pensionsrättigheter. Sedan januari 2023 är det inte längre möjligt.

Det nya systemet kopplar avgiftsskyldigheten till din faktiska nettoinkomst (rendimientos netos). I början av året (eller vid registreringen) uppskattar du din förväntade inkomst, väljer rätt nivå och betalar därefter. Efter att du har lämnat in din årliga självdeklaration sker en justering: Om du har betalat för lite kräver Seguridad Social in mellanskillnaden – om du har betalat för mycket får du tillbaka pengarna.

Följande tabell visar de 15 inkomstnivåerna för 2026 (samma som för 2025 enligt överenskommelsen i Real Decreto-ley 3/2026):

Lägre inkomstnivåer (nivåerna 1–7)

De högre inkomstnivåerna (nivåerna 8–15)

Obs! Cuota-beloppen beräknas utifrån en avgiftssats på cirka 31,5 % av den valda beräkningsgrunden. Inom varje nivå kan du välja mellan en lägsta och en högsta beräkningsgrund – den som vill bygga upp högre pensionsrättigheter väljer den högsta beräkningsgrunden.

Vad som verkligen har förändrats år 2026

Under andra halvåret 2025 cirkulerade alarmerande rapporter: Den spanska regeringen ville höja ”cuotas” för högre inkomstnivåer med upp till 206 euro per månad. Det som blev kvar av detta:

Ingenting – åtminstone inte när det gäller själva avgiftsnivåerna.

Bakgrunden är kortfattad: I oktober 2025 lade ministeriet fram en ny avgiftstabell för 2026–2028. Frilansorganisationerna protesterade kraftigt. I december 2025 fryste regeringen avgifterna genom ett nöddekret (Real Decreto-ley 16/2025). I januari 2026 förkastade kongressen detta dekret med 178 röster mot 171 – vilket ledde till en kortvarig rättslig limbo. I februari 2026 antog regeringen ersättningsdekretet RDL 3/2026, som bekräftades av kongressen den 26 februari 2026.

Den enda faktiska förändringen 2026:

MEI är en solidaritetsavgift som är avsedd att gynna pensionsfonden. Den extra belastningen märks knappt i de lägre skiktet.

Fastavgift: 80 euro under de första 12 månaderna

Den som registrerar sig som nyföretagare (Autónomo) kan ansöka om den så kallade Tarifa Plana under de första tolv månaderna. Istället för den vanliga avgiften betalar du då endast en fast avgift på 80 euro per månad – oavsett hur mycket du tjänar.

Förutsättningar

• Första registreringen i RETA eller inget RETA-medlemskap under de senaste två åren (vid tidigare utnyttjande av Tarifa Plana: tre års väntetid)
• Ansökan måste lämnas in i samband med anmälan – det går inte att ansöka i efterhand
• Gäller även personer med en erkänd funktionsnedsättning på minst 33 %, offer för våld i hemmet eller offer för terrorism – dessa grupper kan till och med utnyttja 80-eurosavgiften i 24 månader

Vad som inte ingår i Tarifa Plana

De 80 euro avser grundavgiften. Om du frivilligt väljer en högre beräkningsgrund eller valfria tilläggstjänster tillkommer tilläggsavgifter. Dessutom: Tarifa Plana är knuten till förväntad fortsatt verksamhet – den som avregistrerar sig inom det första året och registrerar sig på nytt kort därefter riskerar att förlora sin rätt till förmånen.

Observera: För att ansöka om förlängning utöver det första året måste du intyga att din förväntade nettoinkomst kommer att ligga under den gällande minimilönen (SMI). Om din inkomst överstiger detta belopp upphör Tarifa Plana automatiskt efter 12 månader.

Cuota Cero: När till och med de 80 euroa uteblir

Vissa autonoma regioner – och under vissa förutsättningar även på nationell nivå – tillämpar en så kallad ”Cuota Cero”, där avgiften helt efterskänks under den inledande perioden. Villkoren för detta varierar; ta reda på hos Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) eller en skatterådgivare om du kan omfattas av denna reglering.

Registrering som autonomo: steg för steg

Innan du börjar skriva ut fakturor måste du anmäla detta till två instanser: socialförsäkringsmyndigheten och skattemyndigheten. Ordningen är viktig.

Förutsättningar i förväg

De sex stegen i anmälningsprocessen

1. Skaffa NIE och ett digitalt certifikat – utan dessa fungerar ingenting online hos AEAT eller Seguridad Social.
2. Alta en Hacienda (Modelo 036 eller 037) – Anmälan av näringsverksamhet till skattemyndigheten (AEAT). Modelo 037 är den förenklade versionen som används i de flesta fall. Här anger du även när verksamheten inleds, Epígrafes del IAE (verksamhetskod) och mervärdesskattesystemet.
3. Registrera dig i RETA – anmälan till Tesorería General de la Seguridad Social, online via Importass (sede.seg-social.gob.es) eller personligen. Ansök samtidigt om Tarifa Plana om du uppfyller kraven.
4. Ange uppskattad inkomstklass – Du väljer nivå utifrån din förväntade månatliga nettoinkomst. Du kan ändra ditt val upp till sex gånger per år.
5. Ange bankkonto för SEPA-autogiro – Avgiften dras automatiskt varje månad, vanligtvis den sista arbetsdagen i månaden.
6. Kontrollera vid behov om yrkestillstånd eller licens krävs – Vissa reglerade yrken (läkare, arkitekter, advokater) kräver dessutom medlemskap i en yrkesorganisation (Colegiación).

Observera: Anmälan måste göras innan verksamheten påbörjas. Det är i princip inte möjligt att anmäla verksamheten med retroaktiv verkan, och detta kan leda till efterbetalningar och böter.

Hur regulariseringen vid årets slut fungerar

Det inkomstbaserade systemet bygger på efterhandsavräkning. Så här går det till:

1. Löpande år: Du betalar månadsvis utifrån din uppskattning.
2. Inkomstdeklaration (IRPF): Efter inlämningen (vanligtvis april–juni året därpå) rapporterar AEAT din faktiska nettoinkomst till Seguridad Social.
3. Jämförelse: Tesorería kontrollerar om du har varit i rätt nivå.
4. Resultat:
   • För lågt belopp har betalats: Du får en efterkravsräkning som ska betalas inom den angivna tidsfristen.
   • För mycket betalt: Seguridad Social återbetalar vanligtvis skillnaden inom några månader.

Denna mekanism innebär att en medvetet lågt vald nivå inte innebär någon besparing – det är en uppskjutning med efterföljande efterbetalning. Den som systematiskt anmäler för låga belopp riskerar att få betala ränta.

Cuota och IRPF: Samspelet med inkomstskatten

Cuota autónomo och den spanska inkomstskatten (IRPF) är två olika skyldigheter, men de hänger nära samman. Det viktigaste:

Att Cuota är fullt avdragsgillt är en av de få verkliga skattefördelarna med systemet för autonoma: Den som till exempel betalar 294 euro i Cuota varje månad minskar därmed sin skattepliktiga IRPF-vinst med 3 528 euro per år.

Mer information om IRPF-skyldigheter, Modelo 130 och årsdeklarationen hittar du i vår guide ”Skatter för bosatta”.

Särskilda villkor för vissa grupper

Autónomos societarios (delägare och verkställande direktör)

Den som är verkställande direktör i ett Sociedad Limitada och samtidigt är självständig företagare (Autónomo) betraktas som en så kallad ”Autónomo societario”. För denna grupp gäller avvikande minimibaser för beräkning och ingen Tarifa Plana. Wolters Kluwers analys från maj 2026 pekar på att ändringarna från 2026 innebär specifika nyheter för denna grupp samt för medarbetande familjemedlemmar (familiares colaboradores) – detaljerna kring detta bör du klargöra med en skatterådgivare.

Familjemedlemmar som medarbetare (autónomo colaborador)

Om familjemedlemmar som bor i hushållet arbetar i företaget kan de registreras som ”autónomo colaborador” i RETA, förutsatt att det inte är möjligt att ingå ett anställningsförhållande (registrering i socialförsäkringssystemet som arbetstagare).

Flera anställningar: Autónomo och anställd samtidigt

Den som samtidigt är anställd och bedriver egen verksamhet vid sidan av kan under vissa omständigheter betala in avgifter till båda systemen. I detta fall finns det regler om avgiftsgränsen – en fråga för skatterådgivaren, eftersom beräkningen är komplex.

Hälso- och sjukvård som autónomo

Genom ditt RETA-medlemskap får du tillgång till det spanska offentliga hälso- och sjukvårdssystemet (Sistema Nacional de Salud). Du får ett individuellt kort för sjukförsäkring (Tarjeta sanitaria, TSI) som ger dig tillgång till allmänläkare, specialistläkare och sjukhus.

Många autónomos på Mallorca kompletterar detta skydd med en privat sjukförsäkring – antingen av bekvämlighetsskäl (kortare väntetider) eller för att vissa specialiteter är mindre vanliga inom den offentliga sjukvården på ön. Läs mer om detta i vår guide om sjukförsäkring i Spanien.

De vanligaste misstagen – och hur du undviker dem

Dessa misstag ser skatterådgivare på Mallorca och i hela Spanien om och om igen:

1. Att välja en för låg inkomstnivå och glömma att betala in mellanskillnaden. En justering kommer – det är bättre att göra en realistisk uppskattning.
2. Ansök inte om Tarifa Plana vid registreringen. Ansökan kan inte lämnas in i efterhand. Den som glömmer detta får omedelbart betala den fulla avgiften.
3. Registrering får ske först efter att fakturan har utfärdats. Redan en enda faktura utan föregående RETA-registrering kan leda till böter och efterbetalningar.
4. Redovisa ”Cuota” som skatt i kvartalsredovisningen. ”Cuota” är varken IVA eller IRPF – det är en driftskostnad som endast dras av i årsdeklarationen.
5. Ingen regelbunden justering av nivån. Du kan byta upp till sex gånger per år – utnyttja detta om din inkomst förändras avsevärt.
6. Uppehållstillstånd och socialförsäkringsstatus är sammanflätade. Visumstatus (t.ex. visum för digitala nomader) befriar inte automatiskt från skyldigheten att betala ”cuota” i Spanien. Här är det värt att söka råd, särskilt när det gäller frågan om vilket land som har företräde i fråga om socialförsäkring (EU:s samordningsförordning 883/2004 för EU-medborgare, bilaterala avtal för övriga).
7. Betala helt enkelt inte avgiften under svåra månader. Dröjsmålsräntor och påminnelseavgifter hopar sig snabbt. Bättre: sänk nivån eller, vid verkliga svårighetsfall, ansök om anstånd.

Checklista: Registrering som autónomo på Mallorca

• NIE-nummer finns (Vägledning om NIE-nummer)
• Empadronamiento hos Ayuntamiento klar (Guide till empadronamiento)
• Digitalt certifikat eller Cl@ve har ansökts om och är aktivt
• Verksamhetskod (Epígrafe IAE) har sökts fram
• Modelo 036/037 har fyllts i och lämnats in till AEAT
• RETA-Alta har lämnats in till Tesorería (Importass)
• Tarifa Plana ansöks samtidigt (om rätt till detta föreligger)
• SEPA-fullmakt för månatlig autogiro utfärdad
• Inkomstnivå valt på ett realistiskt sätt och noterat
• Skatterådgivare (Gestor / Asesor fiscal) anlitad eller en bra programvarulösning installerad
• Kvartalsvisa inlämningsfrister för IRPF (Modelo 130) och IVA (Modelo 303) i kalendern

Vad händer sedan?

Anmälan är klar – nu börjar den egentliga vardagen:

Kvartalsvisa skyldigheter som autonomo:

Årliga skyldigheter:

• Modelo 390 (IVA-årlig redovisning): senast den 30 januari
• Modelo 100 (IRPF-årlig inkomstdeklaration): vanligtvis april–juni
• Modelo 720 (utländska tillgångar över 50 000 €): senast den 31 mars

Den som samtidigt har hyresintäkter, kapitalinkomster eller utländska inkomster behöver en noggrann helhetsplanering. Vår guide ”Skatter och ekonomi för utvandrare” ger en översikt över hela skattesystemet.

Sammanfattning

Cuota autónomo Spanien 2026 är inget spöke – men det kräver noggrannhet redan från början. Det nya inkomstbaserade systemet med 15 nivåer är i grunden mer rättvist än det gamla valfria systemet, men det finns en hake: Justeringen vid årets slut kommer alltid. Den som väljer en alltför låg inkomstnivå får betala tillbaka senare.

Den goda nyheten: De aviserade höjningarna för 2026 har strandat politiskt, och avgifterna förblir på 2025 års nivå. Den enda förändringen – MEI-tillägget som höjs från 0,8 till 0,9 procent – innebär högst några euro i månaden. Den som registrerar sig för första gången bör ansöka om Tarifa Plana vid registreringen – denna fast avgift på 80 euro för tolv månader är en verklig startfördel, som dock endast beviljas vid den första registreringen.

På Mallorca gäller dessutom följande: Många verksamhetsområden – turism, uthyrning, byggbranschen – medför ytterligare tillstånds- och skattekrav som går utöver den rena registreringen som Autónomo. En lokal skatterådgivare känner till de särskilda förhållandena på Balearerna och är i regel en lönsam investering redan under det första året.

Officiella källor

• Real Decreto Legislativo 8/2015 – Allmän lag om socialförsäkring (Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social): https://www.boe.es/eli/es/rdlg/2015/10/30/8/con
• Real Decreto-ley 13/2022 – Införande av ett inkomstbaserat avgiftssystem för Autónomos: https://www.boe.es/eli/es/rdl/2022/07/26/13
• Real Decreto-ley 3/2026 – Bekräftelse av de frysta avgiftssatserna för 2026 (godkänd av kongressen den 26 februari 2026): BOE
• Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) – Importass: https://sede.seg-social.gob.es
• Agencia Tributaria (AEAT) – Modelo 036/037: https://www.aeat.es
• Seguridad Social – Informationssida om RETA: https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/Trabajadores/Afiliacion/10817
• BOE (Boletín Oficial del Estado): https://www.boe.es